למשוך או לא למשוך פיצויים בסיום עבודה?

סיימתי לעבוד האם כדאי למשוך את כספי הפיצויים לצורך השקעה במקום להשאיר אותם בחיסכון הפנסיוני? האם במשיכת הפיצויים היום נוכל לייצר קצבה גבוהה יותר בעתיד?

סיימתי לעבוד ואני מעוניין למשוך את כספי הפיצויים. אני יודע שמשיכת הכספים תקטין לי את כספי הפנסיה אבל אני סבור שאני אצליח להשיג עליהם הרבה יותר בזמן שנותר לי עד הפרישה. האם כדאי לי למשוך את הכספים או להשאיר אותם בחיסכון הפנסיוני שלי?

כספי הפיצויים מהווים כשליש מחיסכון הפנסיוני. משיכת הכספים תקטין בודאות את הקצבה בפרישה. משיכה של פיצויים פטורים ממס תקטין גם את הפטור על קצבת הזקנה ביחס של 1:1.35. כלומר על כל שקל שתמשכו היום מכספי הפיצויים, הסכום הפטור שיעמוד לרשותכם בפרישה יקטן בשקל ושלושים וחמש אגורות.

מכיוון וציינת שאתה מעוניין להשתמש בכספים האלה בעתיד ככספי חיסכון פנסיוני ננסה לבחון את היתרונות והחסרונות של משיכת הכספים היום.

משיכת כספי פיצויים הפטורים ממס

כספי פיצויים בסיום עבודה פטורים ממס עד לתקרה. התקרה בשנת 2019 עומדת על משכורת עבור כל שנת עבודה ולא יותר מתקרת הפיצויים, 12,380 ש"ח. במידה והכנסה שלך נמוכה מהתקרה השנתית ניתן להגדיל את הפטור על הפיצויים ב- 150% אך כמובן לא יותר מהתקרה.

לדוגמה,

נניח והכנסה החודשית עומדת על 8,000 ש"ח ועבדת ובמקום העבודה 10 שנים. סכום הפיצויים הפטור ממס הוא 80,000 ש"ח. במידה ועומדים לרשותך (לדוגמה) פיצויים בגובה 100,000 ש"ח המעסיק יכל להגדיל את הפטור על הפיצויים עד ל- 120,000 ש"ח.

לצורך הגדלת הפטור יש לסמן את הסעיף הרלוונטי בטופס 161א

קריאה נוספת בנושא זה

• איך להגדיל את הפטור על כספי הפיצויים
• הנחיה חדשה מאפשרת למעסיקים להגדיל את הפטור על כספי הפיצויים

למשיכת פיצויים פטורים ממס יש השפעה על הפטור על הקצבה

משיכת פיצויים פטורים בתקופה של 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה מקטינה את הפטור על קצבת הזקנה. במניין 32 השנים לא לוקחים בחשבון תקופות בהם לא עבדתם או תקופות שעבדתם כעצמאים.

נניח כי משכתם היום 100,000 ש"ח פיצויים פטורים. השווי הכספי של הפיצויים הפטורים בפרישה יהיה 135,000 ש"ח צמוד מדד. סכום זה יקטין את הפטור ממס המגיע לכם על הקצבה ב – 750 ש"ח.

נניח כי קצבת הזקנה שלכם תעמוד על 10,000 ש"ח

למרות הדעה הרווחת, בקצבה חודשית של כ- 10,000 ש"ח למשיכת הפיצויים כיום השפעה זניחה על הפטור על הקצבה בעתיד.

ככל שהסכום הפטור שימשך היום יהיה גבוה יותר כך הפטור ממס שיפגע בפרישה יהיה גבוה יותר

>>>קריאה נוספת בנושא זה :כיצד משפיעה משיכת הפיצויים על המס שנשלם בפרישה?

כספים שימשכו בתקופה לפני 32 שנות העבודה שקדמו לפרישה לא יפגעו בפטור המגיע לכם בפרישה.

משיכת פיצויים חייבים במס

במשיכת פיצויים פטורים ממס בתקופה של 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה נפגע בפטור העתידי על הקצבה, ככל והקצבה שלנו בעתיד צפויה להיות גבוהה יותר למשיכה בהווה עשויה להיות השפעה קריטית בעתיד. אך מה לגבי משיכה של כספי פיצויים החייבים במס?

פיצויים חייבים במס לא יפגעו בעתיד בפטור על הקצבה אך את המס עליהם נשלם היום בהתאם למס השולי שחל עלינו. כלומר במידה ואנחנו נמצאים במדרגת מס של 31% או 35% נשלם את המס על הפיצויים כבר היום. המשמעות היא שניפרד כבר היום משליש מכספי הפיצויים שחשבנו שיש לנו.

מדרגות מס בשנת 2019

כדי לנצח את החיסכון הפנסיוני יהיה עלינו להשיג עד הפרישה תשואה המפצה על הסכום המס השולי ששילמו במשיכה.

להקטנת הקצבה (המזכה) יתרון בפרישה

ראינו כי קצבת הזקנה חייבת במס הכנסה, משיכת הפיצויים תקטין את הפטור ממס אותו נקבל על קצבת הזקנה. אך חשוב לזכור כי קצבת הזקנה מורכבת משני סוגים של קצבאות. קצבה מזכה וקצבה מוכרת. הקצבה המזכה נוצרת מהפקדות השוטפות שביצענו לחיסכון הפנסיוני, קצבה זו תהייה חייבת במס בפרישה. לעומת הקצבה המזכה, הקצבה המוכרת תהייה פטורה ממס.

כספי הפיצויים הם חלק מהקצבה המזכה, והם יחשבו בפרישה כקצבת זקנה חייבת במס.

את הקצבה המוכרת אפשר לייצר מסכומים שהפקדנו לחיסכון הפנסיוני ולא קיבלנו עליהם הטבות מס. משיכת הפיצויים מאפשרת להקטין את הקצבה המזכה, החייבת במס ולייצר קצבה מוכרת הפטורה ממס.

ככל ובעתיד נייצר תשואה העולה על הפגיעה בפטור ונחזיר את הכספים לחיסכון הפנסיוני אנו עשויים להרוויח פעמיים גם קצבת זקנה גבוהה יותר וגם קצבה הפטורה ממס.

קריאה נוספת : למה כדאי למשוך את כספי הפיצויים?

במשיכת כספי הפיצויים היום אנחנו יכולים לייצר קצבה מוכרת במספר דרכים.

ניהול הכספים בתיק השקעות אישי והפקדה שלהם בעתיד לחיסכון פנסיוני

סבורים שאתם יכולים לנהל את החיסכון הפנסיוני בצורה טובה יותר ממנהלי ההשקעות בקרן? אתם יכולים לנהל את הכספים בתיק השקעות אישי עד לפרישה ובפרישה למשוך את הכספים ולהפקיד אותם לחיסכון פנסיוני

היתרון בשיטה הזאת, אתם מנהלים את הכספים בדרך שלכם. אתם מקטינים את הקצבה המזכה החייבת במס ובעתיד מפקידים את הכספים לקצבה מוכרת הפטורה ממס.

החיסרון, במכירת תיק ההשקעות תשלמו מס רווחי הון ואת הכספים לא יהיה ניתן להפקיד כסכום חד פעמי בקרן פנסיה מקיפה ותאלצו לקבל את הקצבה ממוצרי פרישה אחרים.

>>>קריאה נוספת : רונן מרגוליס סבור שלא צריך להחזיר את הכספים לקרן הפנסיה וכדאי לבצע משיכה מתיק ההשקעות.

תשלום המס על כספי הפיצויים החייבים והשארתם בקופת גמל (בניהול אישי)

במידה וקיבלתם מענק פרישה גדול, אתם יכולים להתחשבן על כספי הפיצויים כיום, לשלם את המס השולי ולהשאיר את כספי הפיצויים בחשבון חדש בקופת גמל. הכספים בקופה יהיו נזילים תמיד, כלומר ניתן למשוך אותם בכל שלב בכפוף לתשלום מס רווחי הון. חוסכים שיהיו מעוניינים יהיו יכולים לנהל את הכספים גם בקופה בניהול אישי IRA.

היתרון, חוסכים שבוחרים לנהל את הכספים ב IRA, יכולים לנהל את הכספים באופן אישי, גם כאן מקטינים את הקצבה החייבת ומגדילים את הקצבה הפטורה. בעתיד יהיה ניתן להעביר את הכספים לקרן פנסיה לצורך הגדלת הקצבה או לבצע משיכה לשיעורין מהקופה (אנונה) בניגוד לאפשרות הקודמת לא נשלם מס רווחי הון בהעברת הכספים לקרן הפנסיה.

החיסרון באפשרות זו היא תשלום המס השולי בקבלת הכספים. ככל והמס השולי גבוה יותר, כך ידרשו יותר שנים והשקעה אגרסיבית יותר כדי לפצות על המס. בנוסף, דמי הניהול באפשרות זו עשויים להיות גבוהים יותר מאשר בתיק השקעות מנוהל.

הפקדת הכספים לקופת גמל להשקעה

במידה ומשכתם את כספי הפיצויים, פטורים או חייבים, אתם יכולים להפקיד אותם מייד חזרה לקופת הגמל להשקעה. קופת הגמל להשקעה היא מכשיר חיסכון "חצי" פנסיוני אליו ניתן להפקיד עד ל- 70,000 ש"ח בשנה. את הכספים ניתן למשוך בכל שלב תוך תשלום מס רווחי הון או לייצר מהם בעתיד קצבת זקנה פטורה ממס.

חשוב לציין את את הכספים בקופת הגמל להשקעה לא ניתן לנהל בניהול אישי ויש לבחור באחד המסלולים הקיימים בחברה.

בדומה לחשבון חדש בקופת גמל, גם בהשקעת הכספים בקופת הגמל להשקעה יהיה ניתן להעביר את הכספים בעתיד לקרן הפנסיה לצורך קבלת קצבה.

קריאה נוספת בנושא זה:

• כיצד נייצר קצבה מוכרת הפטורה ממס
• מהי קופת גמל להשקעה

חשוב לציין כי כיום לא ניתן להעביר כספי קופת גמל להשקעה בין החברות או לצורך קבלת קצבה. אפשרות זו צפויה להיות מטופלת בשנה הקרובה.

לצד אפשרויות אלו ליצירת קצבה מוכרת עשויות להיות אפשרויות רבות אחרות למשיכת כספי הפיצויים לצורך השקעה באפיקים אחרים בהם לא נעסוק במאמר זה.

בשורה התחתונה

משיכת פיצויים פטורים אינה חייבת במס שולי אך תפגע בפטור על כספי הקצבה. משיכת פיצויים בתקופה שקדמה ל – 32 שנות עבודה לפני הפרישה לא יפגעו בפטור על הקצבה. חוסכים הסבורים שלאורך זמן הם עשויים להשיג תשואה העולה על הפגיעה הצפויה בפטור על הקצבה יכולים להרוויח פעמיים, הקטנת הקצבה החייבת במס ויצירת קצבה (גבוהה יותר) הפטורה ממס.

לכם נשאר רק להכות את מנהלי השקעות בחיסכון הפנסיוני ולהשאיר את הכספים עד לפרישה