דף הבית / אקדמיה / 6 דרכים ליצר פנסיה פטורה ממס

6 דרכים ליצר פנסיה פטורה ממס

כספי פנסיה חייבים במס, אך מסתבר שלא כולם. המדינה הפרידה בין שני סוגי קצבאות, קצבה מזכה וקצבה מוכרת.

קצבה מזכה, מקורה הוא בקצבה שמשלם המעסיק או בקצבה שמקבלים מחיסכון פנסיוני כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים. את הקצבה המזכה אפשר לקבל החל מגיל הפרישה.

הקצבה השנייה נקראת קצבה מוכרת. הקצבה המוכרת מקורה בכספים שבמועד ההפקדה לא קיבלנו עליהם הטבת מס ולכן במועד קבלת הקצבה, החל מגיל 60, הכספים יהיו פטורים ממס.

כיצד ניתן לייצר קצבה מוכרת?

דרך ראשונה : הכנסה חודשית שעולה על 23,660 שקלים

מרוויח יותר מ 23,660 שקלים בחודש (בשנת 2016), כל הפקדה שמבצע עבורך המעסיק לחיסכון הפנסיוני ועולה על 1,774 שקלים מחייבת אותך בשווי מס. ולכן במועד קבלת הקצבה תוכל לקבל את הפנסיה שמקורה בהפקדות אלו בפטור ממס.
הסתברות למימוש : בעקבות צמצום התקרה עלתה הסתברות למימוש.

דרך שנייה : הפקדות משכר העולה על 8,700 שקלים בחודש

הפקדה לחיסכון פנסיוני מעניקה לנו הטבות מס. הטבות המס מוגבלות בתקרה העומדת בשנת 2016 על 7% משכר של 8,700 שקלים בחודש או הפקדה חודשית של 609 שקלים. במידה ואתה מפקיד יותר מ- 609 שקלים בחודש, כספים אלו יכולים להקנות לך קצבה מזכה.

הסתברות למימוש: בינונית. אמנם רבים מרוויחים מעל ל- 8,700 שקלים בחודש אבל רק הפקדה שעולה על 5.5% משכר העולה על 11,000 שקלים תתחיל לצבור עבורנו קצבה מוכרת.

מחשבון

 

התמונה שייכת ל Andrzej Pobiedziński

דרך שלישית: לא פודים כספי פיצויים

צברתם כספי פיצויים בקופה לקצבה ולא משכתם אותם? המדינה מעניקה לכם הטבה. כספי פיצויים שבוצעה עליהם התחשבנות במס ונמצאים בחשבון חדש יעניקו לכם בגיל פרישה קצבה פטורה ממס.

הסתברות למימוש : גבוהה מאוד. מספיק שלא משכתם את כספי הפיצויים הפטורים ממס שלכם ויצרתם מקור מכובד לקצבה מוכרת.

דרך רביעית : קיבלתם קופת גמל בירושה?

כספים שנצברו בקופת גמל והועברו אליך בירושה עוברים לקופת גמל חדשה על שמך. במידה ולא תמשוך את הכספים כיום, תוכל לקבל אותם בעתיד ככספי קצבה מוכרת.

הסתברות למימוש : בינונית. גם במידה ותקבל מחר ירושה מכובדת. מעטים ישאירו אותה עד הפנסיה.

דרך חמישית : הפקדות במעמד עצמאי שלא ניתנה עליהן הטבת מס

ההורים הפקידו לך כספים בקופת גמל שהיית ילד? הפקדת כספים לקרן הפנסיה ולא היית זכאי להטבת מס? החל מגיל 60 אתה יכל לקבל את הכספים כקצבה מוכרת.

הסתברות למימוש :גבוהה. כמעט לכל אחד מאיתנו יש קופת גמל קטנה. הפקדות במעמד עצמאי פשוט מאוד לעשות.

דרך שישית: הפקדת כספים לקופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון חדש אותו השיק לאחרונה משרד האוצר. הפקדת כספים לתכנית אינה מזכה בהטבת מס והכספים נזילים בכל שלב. חוסכים שישאירו את הכספים בתכנית עד לגיל 60 יוכלו להעביר את הכספים לקופת משלמת לקצבה ולקבל קצבה מוכרת פטורה ממס.

הסתברות למימוש : גבוהה מאוד. מדובר במוצר אטרקטיבי לחיסכון, צריך לראות האם החוסכים ישאירו את הכספים עד לגיל הפרישה.

שש דרכים, אך בכל זאת יש בעיה

אמנם המדינה נתנה לנו דרכים רבות ליצר קצבה פטורה ממס. אך במועד המשיכה עלינו להוכיח למדינה כי אכן מדובר בכספים שעומדים בששת התנאים. כל עוד מדובר בקופת גמל שקיבלנו בירושה והעברנו לחשבון חדש  או בקופת גמל להשקעה אין כאן שום בעיה. אבל כיצד נוכיח שהפקדנו לקרן הפנסיה משכר העולה על 8,700 שקלים?

בשנים הקרובות הגופים המוסדיים יצטרכו לשנות את הדיווחים אותם הם מעבירים לנו ולהפריד בין כספים שיעודם קצבה מוכרת לבין כספים שיעודם קצבה מזכה.

עד אז, מומלץ לשמור טפסי 106 וטפסי 161 כדי להראות שאכן הכספים אותם שמרתם לפנסיה מייצרים לכם פנסיה פטורה ממס.

6 דרכים ליצר פנסיה פטורה ממס by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

Check Also

תשוקה

בני 55, עשר השנים שיכינו אתכם לפרישה

ככל שמתקרבים לגיל הפרישה, להוטים יותר ויותר לנצל את היתרונות שהפרישה מבטיחה. אבל האם אתם באמת מוכנים לכך? עשר השנים שלפני הפרישה הן תקופה מצויינת להתחיל להכין את ארנק ואת הנפש לפרישה.

44 comments

  1. מצויין
    הכי חשוב לשמור את המסמכים . ונכון ללחוץ על קופות הגמל והפנסיה להפריד בין הסכומים הנ"ל
    מצויין
    תביא עוד עצות כאלו

  2. מי יגיד לגופים המוסדיים להפריד בין הכספים לקצבה מוכרת ואיזה לקצבה מזכה ? האם הגופים מסוגלים להוציא נתונים שלפני עשרים ושלושים שנה ? משרד האוצר שמכיל גם את רשות המיסים וגם את הרגולטור לדעתך תכפה זאת על הגופים המוסדיים?

    • יש כוונה לשנות את אישורי המס. אין בעיה לזהות הפקדות עובד או הפקדות מעסיק שעולות (או עלו בעבר) על התקרה ולסמן אותן ככספי קצבה מוכרת.
      לגבי הפקדות עצמאי מדובר בסיפור שונה ואני מניח שעצמאים יצטרכו להמשיך ולשמור אישורים במשך שנים.

  3. נדב גם תגמולים עד שנת 2000, שהיינם פטורים ממס, ניתן להמיר לקיצבה מוכרת.

    • יחיאל, אתה מחדש לי כאן. בפקודה כתוב :
      ""קצבה מוכרת" – חלק מקצבה המשולמת על ידי קופת גמל לקצבה שאינה קרן ותיקה, הנובע מתשלומים פטורים.

      הכספים עד לשנת 2000 הם פטורים במשיכה (הונית), אבל מקורם לא בתשלומים פטורים.

  4. נדב/יחיאל, כספים שנצברו לפני 2000 לגימלאי הם ממילא פטורים ממס והם הוניים, מה
    ההגיון להכניסם לסד של קרן פנסיה ולקבל רק קצבה,
    עדיף לטעמי להכניסם לתוכנית חיסכון/אג"ח/ק.נאמנות ברמת סולידיות נדרשת ואם במקרה הגמלאי נפטר כל הקרן נשארת למוטבים/יורשים ולא רק חלקית ליורשת (אם יש), אני טועה?

    • במקרה הזה אין נכון ולא נכון. צריך לבחון עבור כל פנסיונר מה הדבר שהוא מעדיף. אחד יעדיף קצבה גבוהה ככל האפשר והשני יעדיף לקבל כסף נזיל.

  5. היי נדב
    כל הכבוד לך על השירות שאתה נותן פה על ההשקעה

    שאלה,
    אני בן 26 נשוי ללא ילדים אני סיימתי לעבוד לפני חודשיים, ועכשיו אני מקבל דמי אבטלה.
    אישתי עובדת חצי משרה מקבלת 3000 ש"ח בחודש
    האם אני מקבל פטור ממס אם אני מושך את קופת הפנסיה

  6. נדב,
    תודה על ההסבר מאיר העיניים (כרגיל).
    התוכל לחדד בבקשה את ההבדלים בין הדרך הראשונה לדרך השניה שאתה מציין? לכאורה, יש בינתיים סתירה. לפי הדרך הראשונה, צריך להפקיד מעל 1774 ש"ח בחודש כדי שהיתרה העודפת תהנה ממעמד של קצבה מוכרת בעוד שלפי הדרך השניה מספיק להפיקד מעל 609 ש"ח בחודש כדי שהיתרה תהנה ממעמד דומה.

    • צהריים טובים אילן,
      החלק הראשון מתייחס להפקדות מעסיק, כלומר רק במידה והשכר שלך עולה על פעמיים וחצי השכר הממוצע במשק תוכל לנצל הטבה זו. החלק השני מתייחס להפקדות העובד מהשכר, במקרה זה מספיק שכר נמוך יותר כדי לצבור כספים לקצבה מוכרת

      • שלום נדב,
        אז מדוע רשמת שהסבירות לכך נמוכה אם הפקדה של 5.5% מ 11 אלף שווה ל 605 ש"ח?
        כל הפקדת עמית מעל ל 609 ש"ח תחשב כקצבה מוכרת? אם ככה אזי מדובר בסבירות גבוהה.

  7. לגבי האפשרות השלישית. האם הכונה לכספי פצויים שהתקבלו בגין שנים עודפת על 32 שנים שמובאות בחשבון לפגיעה בפטור?

  8. שלום נדב ותודה על האתר המחכים שלך!

    כתבת שכספי פיצויים שלא נפדו נחשבים כקצבה מוכרת, אבל במהלך השנים העובד לא שילם מס בגין כספים אלו אז הם אמורים להחישב כקצבה מזכה, לא?

    • בוקר טוב ישראל,
      יתכן וזה לא ברור מהכתבה. כספי פיצויים שנעשתה עבורם התחשבנות מס ועברו לחשבון חדש נחשבים ככספי קצבה מוכרת.

      • תודה נדב.
        מה לגבי כספי פיצויים ברצף קצבה שלא נעשתה עבורם התחשבנות עד הפרישה,
        האם ייחשבו כקצבה מזכה לכל דבר?
        שוב תודה.

      • נדב,
        מה פירוש עברו לחשבון חדש? אני מפקידה את כספי הפיצויים שלי בביטוח מנהלים כדי להבטיח מקדם קצבה סביר. האם כדי שכספים אלו יוכרו כקצבה מוכרת אצטרך להוציא אותם משם ולהיות חשופה למקדם נחות שאולי יהיה בתוקף בעתיד?

  9. שלום נדב,
    לא ממש ברור לי העניין של המס.
    השאלות שלי פשוטות:
    1. בקצבה מזכה אשלם מס על הפנסיה שאקבל? על כולה? על חלקה? ואם כן, כמה אחוז מתוכה יהיה המס נכון להיום?
    2. בקצבה מוכרת לא אשלם מס על הפנסיה שאקבל? בכלל?

    יש איפה שהוא מחשבון לחישוב מס על הפנסיה?

    תודה רבה

    • ערב טוב יריב,

      1. בקצבה מזכה אתה יכל לקבל פטור ממס של 4106 שקלים בחודש, מעבר לפטור זה עומדות לרשותך נקודות זיכוי. כספים מעבר לכך יהיו חייבים במס בהתאם למדרגות המס. את הפטור תקבל במידה ולא משכת כספי פיצויים פטורים לאורך השנים עוד על כך אפשר לקרוא כאן http://www.pensuni.com/?p=1258

      2. בקצבה מוכרת לא תשלם מס, מכיוון ומדובר בקצבה שהמקור שלה בכספים פטורים או כספים שחוייבת עליהם במס במועד ההפקדה.

  10. בוקר טוב נדב,

    בראשונה אומר שאני מעריך מאד את שיתוף הידע הנרחב שלך. ונהנה מאד לקרוא את הפוסטים המעולים שלך.
    את הפוסט הנוכחי קראתי שלוש פעמים ועדיין לא מצאתי תשובה מספקת (שאוכל לרתום אותה למצבי :-))

    כיום אני והמעסיק מפקידים לקרן הפנסיה שלי, ובנוסף אני גם מפקיד דרך ניכוי בתלוש השכר לקופת גמל לפי סעיף 47.

    שתי שאלות ברשותך:
    רציתי לדעת האם בגיל 67 כשאקבל פנסיה אשלם מס על הקיצבה שאקבל (צפי 6700 ש"ח)? ואם כן מאיזה סכום? אם רלוונטי – אני מתגורר באיזור הצפון כך שכיום איני משלם מס עד לתקרה של 13500 ש"ח בחודש.

    ולגבי קופת הגמל, נאמר לי שאקבל זיכוי של 5% מס על הסכום שאפקיד מיתרות השכר (שעות נוספות וכדומה, לא שכר הבסיס). האם בגיל 67 אוכל למשוך את כל מה שיצטבר כהוני מכיוון שיש לי גם קיצבה קרן פנסיה? גובה הקצבה משנה לצורך משיכת הסכום כהוני? האם אאלץ לשלם מס כלשהו על הסכום שיצטבר בקופת הגמל?

    תודה רבה

    • תודה רבה לך שמעון,

      הכספים אותם אתה מפקיד לקרן הפנסיה הם כספי קצבה מזכה ולא קצבה מוכרת הם חייבים במס בהתאם למדרגות המס שחלות עליך.

      את התשובה לשאלה שלך תמצא בפוסט הבא , http://www.pensuni.com/?p=2933 האפשרות לקבלת סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה.

      ראשית יש לך אפשרות למשיכה הונית של הכספים וניצול הפטור ממס הקיים על כספי הפנסיה בפרישה. יתרת הקצבה תהייה חייבת במס בהתאם לנקודות הזיכוי ולפטורים כאלה ואחרים שקיימים באזור מגוריך.

      במקרה של קצבה של 6,700 שקלים מקרן הפנסיה, כל הקצבה תהייה פטורה ממס.

  11. שגיא לוטבק

    היי, האם הנך מכיר ספר טוב על מיסוי פנסיוני שניתן לרכוש?
    תודה

  12. היי נדב, המון תודה על ההשקעה!

    בסעיף "דרך שנייה : הפקדות משכר העולה על 8,700 שקלים" – לצרכי קצבה מוכרת, הפקדת העובד לא צריכה להיות מעל 7% מהשכר הממוצע במשק (ולא 8,700)?

  13. הי נדב,

    אני בגיל 65.
    מתחיל לקבל פנסיה מביטוח מנהלים, ומורידים לי מס הכנסה .
    הפוליסות מורכבות מפיצויים ותגמולים. יש לי טפסי 161 רלוונטיים.
    איך להתנהל ונגד מי כדי שלא יורידו לי מס?
    הרי חברת הביטוח קיבלה בזמנו את טפסי ה 161 ועליה לפעול בהתאם.

    תודה

    • טופס 161 אינו רלוונטי לצורך קבלת קצבה אלא רק לצורך משיכת הכספים. במידה ואתה זכאי לפטור על הקצבה עליך לגשת למס הכנסה ולהביא אישורים מתאימים לחברת הביטוח. יכל להיות שעליך למלא טופס 161ד לצורך קבלת הפטור ממס על הקצבה.

      • תודה נדב.
        אבל מדוע חברת הביטוח מנכה מס מהפנסיה בעוד שרשום אצלהם שאלה כספי פיצויים ותגמולים ויש בידיהם טופס 161 הסטורי?

        • כמו שכתבתי טופס 161 ציין בעבר האם כספי הפיצויים חייבים במס או פטורים ממס.
          כספי קצבה חייבים במס בהתאם למס השולי שחל עליך במועד המשיכה. טופס 161 לא רלוונטי לעניין זה.

  14. נדב תודה,

    קשה לי לקבל את זה.
    לפי מה שאתה אומר, למרות שחלק מהפיצויים הפטורים נשארו בחברת הביטוח או שהם הועברו לקיצבה נידחית אני חייב במס בעת קבלת הפנסיה? זה כפילות מס.

  15. נדב שלום,

    ראשית תודה רבה על הפוסט המעולה !!!

    רציתי לשאול שאלה בבקשה,
    אם אני בין 37 ואני מפקיד כשכיר (בחלק תגמולי העובד) לקרן פנסיה מעל 609 ש"ח,
    האם כל שקל מעל ה – 609 ש"ח ניתן לנהל אותו כבר היום כ – IRA גם אם עוד לא הגעתי לצבורה בקרן הפנסיה של כ 900 אלש"ח (מקדם תוחלת חיים כפול קצבה מזערית)

    בתודה טל

  16. וואו! התייחסות לנושא סופר מעניין שלא הייתי מודע אליו מעולם! מדהים כל כך המון תודה!!

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. (*) שדות חובה מסומנים

שינוי גודל גופנים