סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוני

משיכת כספים בגיל פרישה: מה עדיף משיכת פיצויים, או היוון קצבה?

משיכת פיצויים או היוון קצבה. מה היא הדרך הטובה שתאפשר לך למשוך סכום חד פעמי גדול יותר בפרישה בפטור ממס או הקטנת המס בשיעור נמוך יותר על פנסיית הזקנה החודשית.

מלבד קבלת קצבה, קיימות מספר אפשרויות למשיכת כספים בגיל פרישה מקרן הפנסיה (או ביטוח המנהלים). אנו נבחן כעת  שתי אפשרויות לקבלת הכספים: משיכת פיצויים או היוון קצבה. הכרת האלטרנטיבות השונות  תאפשר לך למשוך סכום חד פעמי גדול יותר בפרישה בפטור ממס או הקטנת המס בשיעור נמוך יותר על פנסיית הזקנה החודשית.

חשוב לזכור ! השיקולים בבחירה בין האפשרויות עשויים להשתנות בהתאם לגובה קצבת הזקנה ומקור הכספים. חוסך עם קצבת זקנה הפטורה ממס עשוי להיות אדיש בבחירה בין שתי האפשרויות.

(אין לכם כוח לקרוא הכל? דלגו ישר למסקנות)

משיכת כספים
מקור pixabay

משיכת פיצויים בגיל פרישה

האפשרות הפשוטה ביותר העומדת בפני החוסך היא משיכת כספי הפיצויים במועד הפרישה. חוסך המבקש למשוך פיצויים בגיל הפרישה יכל לבחור בין שתי אפשרויות: קבלת פיצויים פטורים ממס או קבלת פיצויים חייבים במס.

קבלת פיצויים פטורים ממס

כספי פיצויים בגובה משכורת עבור כל שנת עבודה ולא יותר מתקרת הפיצויים (בשנת 2020-  12,420 ש"ח) הם פטורים ממס. אך, ניצול הפטור ממס על כספי הפיצויים במועד הפרישה או במהלך 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה יפגעו בפטור אותו תוכל לנצל בפרישה. השילוב בין הפטור מכספי הפיצויים לפטור על כספי הקצבה נקרא – נוסחת הקיזוז.

מטרתה של נוסחת ‏הקיזוז היא להגביל את הפטור שתקבל על הקצבה המזכה, במידה ומשכת מענקי פרישה פטורים ממס במהלך שנות עבודתך. הפגיעה המרבית בפטור ממס עקב משיכת כספי פיצויים פטורים, שווה ל – 35% מתקרת הקצבה המזכה החודשית, כ- 3,000 ש"ח מידי חודש.

דוגמה:

הדוגמא מתייחסת לעובד עם קצבת זקנה בסך 10,000 ש"ח אשר משך בתקופת עבודתו פיצויים פטורים בשיעור (ממודד) של 200,000 ש"ח. אנו נחשב את גובה הקצבה הפטורה ממס אותה הוא יכל לקבל לאחר המשיכה:

קצבת זקנה – 10,000 ש"ח

מענקי פרישה שנמשכו בעבר (ממודדים) – 200,000 ש"ח

הפטור המירבי אותו ניתן לקבל בשנת 2020: 8,510 כפול 52% =4,425 =(תקרת קצבה מזכה * שיעור הפטור)

חישוב יתרת ההון הפטורה 1.35*200,000 פחות 180*8,510*52% = 526,536 ש"ח

כיצד נחשב את הפטור על הקצבה?

יתרת ההון הפטורה חלקי מקדם 180

526,236 ש"ח חלקי 180 = 2,925 ש"ח

לסיכום:

הקצבה החודשית – 10,000 ש"ח

סכום פטור – 2,925 ש"ח

סכום חייב -7,075 ש"ח

מכיוון והפורש משך כספי פיצויים פטורים הוא איבד פטור ממס על הקצבה בסך של 1,500 ש"ח.

נוסחת הקיזוז נועדה לעודד את החוסכים שלא למשוך מענקים פטורים בפרישה, אלא להשאירם למטרת קבלת קצבה. על כל שקל מענק פטור שתמשוך, תקטן  "יתרת ההון הפטורה" ב-1.35 ₪ ובכפוף להשפעות מדד.

רוצים להכיר יותר את נוסחת הקיזוז? נוסחת הקיזוז

קבלת פיצויים החייבים במס

משיכת כספי פיצויים החייבים במס לא פוגעת בפטור ממס על קצבת הזקנה, אך היא חייבת במס השולי שחל על הפורש במועד קבלת הפיצויים.

באפשרות החוסך לבצע פריסת מס ובכך להקטין את תשלום המס על כספי הפיצויים. כלומר לבקש מפקיד השומה להתייחס לסכום הפיצויים שתקבל היום כאילו קיבלת אותו בחלקים שווים לאורך (עד) שש שנים. את הבקשה לפריסת המס תבצע באמצעות טופס 116ג.

טופס 116ג-ב

פריסה קדימה מחייבת את אישור פקיד השומה ותיגבה מקדמה בשיעור שיקבע פקיד השומה על הסכום החייב במס בהתאם להנחות לגבי ההכנסה הצפויה לך בעתיד. בנוסף, בכל תום שנת מס יש להגיש דוח שנתי ויעשה חישוב מס אמיתי.

לדוגמא

עובד שעבד במשך 30 שנים ועומד לרשותו מענק פרישה החייב במס בגובה של 200,000 ש"ח, 62,000 ש"ח ישולמו כמקדמה, והיתר הסכום יינתן לעובד. חישוב המס הסופי ייעשה בתום כל שנת מס, כאשר להכנסות באותה שנת מס יצרפו את הסכום שלגביו נתבקשה פריסה.

נניח שבתום שנת המס 2020, הכנסות של העובד היו 70,000 ש"ח. לסכום זה יצורף הסכום שנפרש  33,333 ש"ח .
חבות המס תיקבע כאילו בשנת המס 2020, היו סך הכנסות 103,333 ש"ח.
בחישוב זה, המס שהיה מוטל על הסכום שנפרס  33,333 ₪ הוא 14%, ומכיוון שהמקדמה ששולמה מראש הייתה 31%, הרי לגבי שנת  2020 יהיה זכאי העובד  להחזר של  17%×  33,333.

במידה וקצבת הזקנה שלך חייבת במס יתכן וכדאי לך למשוך את כספי הפיצויים החייבים ולבצע פריסת מס. ולא למשוך את כספי הפיצויים הפטורים ולהקטין את הפטור ממס על קצבת הזקנה.

רוצים להכיר יותר את אפשרויות הפריסה וטופס 116ג? פריסת מס

חרטה מרצף קצבה

משיכת כספים כחלק מחרטה מרצף קצבה היא מקרה ספציפי של משיכת כספי פיצויים. בחוזר מס הכנסה מס' 3/2011 נקבעו הכללים לטיפול בחרטה מרצף קצבה.

בחרטה מרצף קצבה יש להבחין בין שני מקרים:

  • מקרה שבו העובד ביצע חרטה מרצף קצבה לפני זכאותו לקצבה על פי תקנון הקופה. במקרה זה יראו את כל הסכום ששולם כמענק פרישה. וחישוב המס יעשה בהתאם לכללים הנהוגים במשיכת כספי פיצויים. (כפי שציינו מעל)
  • מקרה שבו העובד ביצע חרטה מרצף קצבה לאחר זכאותו לקצבה הרי שעל פי תקנון הקופה, יראו את כל הסכום ששולם כהיוון קצבה. (כפי שיופיע בהמשך)

הבחנה זו היא קריטית מכיוון ולאחר חרטה מרצף קצבה, תתאפשר פריסת מס על כספי הפיצויים החייבים במס רק למשך יתרת שנות המס לגביהן ניתן היה לבצע פריסה ביום סיום העבודה.

לדוגמה

פורש בחר ברצף קצבה בשנת 2017, במועד הפרישה היה יכל לבצע פריסת מס מירבית של 6 שנים.

בשנת 2020 בחר הפורש לבצע חרטה מרצף קצבה ולמשוך כספי פיצויים פטורים ולא פטורים ממס.

באפשרותו כעת לנצל רק שלוש שנים לפריסת המס על כספי הפיצויים החייבים במס וזאת במקום שש השנים שעמדו לרשותו במקור.

משיכת כספים כהיוון קצבה

במידה וכבר הבטחת לעצמך את סכום הקצבה המזערי, 4,512 ש"ח, אתה יכל לקבל סכום חד פעמי המבוסס על היוון יתרת קצבאות הזקנה מקרן הפנסיה.

חשוב לזכור, בדומה למשיכת כספי פיצויים גם כאן יש שתי אפשרויות אותן חשוב לזכור: היוון קצבה פטורה, פטור ממס. והיוון קצבה חייבת, חייב במס.

איך מחשבים את הפטור ממס על היוון הקצבה?

כל פנסיונר מגיע לגיל פרישה עם יתרת הון פטורה ממס. הפנסיונר יכל לבחור האם לנצל את הסכום הפטור ממס בדרך של קצבה פטורה ממס או בדרך של משיכת כספים. לשם המחשה גובה הסכום עומד בשנת 2020 על 796 אלף ש"ח הפטורים ממס.

שימו לב, במידה ומשכתם לאורך 32 שנות עבודה כספי פיצויים פטורים ממס. הדבר יתנקם בכם במימוש יתרת ההון הפטורה ממס.

לדוגמא

נניח פנסיונר בן 67 שחסך בקרן פנסיה כ- 1,600,000 ש"ח. ומעוניין להוון את המקסימום הניתן מקרן הפנסיה.

מקדם קצבה190
קצבה מזערית4,512 ש"ח

ראשית נחשב את הפנסיה הצפויה מקרן הפנסיה. סכום הצבירה חלקי המקדם. במקרה שלנו 1,600,000 לחלק ל-190. גובה הפנסיה הוא 8,421 ש"ח.

כלומר הפנסיונר יכל להוון את הפער בין פנסיית הזקנה לבין הקצבה המזערית, 8,421-4,512 שזה שווה 3,909 ש"ח. גובה הסכום שניתן להוון הוא כ- 742 אלף ש"ח.

בשנת 2020 ניתן להוון ללא מס 796,536 ש"ח.

בדומה לפריסת המס קדימה על כספי הפיצויים יהיה ניתן לבצע פריסה קדימה של המס על כספי הקצבה המהוונת.

באיזה מהאפשרויות כדאי לבחור היוון קצבה פטורה או משיכת כספי פיצויים פטורים?

ראינו כי במקרה של היוון קצבה חייבת במס או משיכת פיצויים חייבים במס החוסך אדיש בין האפשרויות. בשני המקרים מומלץ לבצע פריסת מס לצורך הקטנת המס במועד קבלת הכספים.

כעת נבחן באמצעות דוגמא את ההבדלים בין היוון קצבה לבין משיכת כספי פיצויים פטורים ממס.

נניח פנסיונר בן 67 שחסך כ- 3,000,000 ש"ח. הוא מעוניין לקבל 400,000 ש"ח כסכום חד פעמי.

סכום צבור3,000,000 ש"ח
סכום כספי חד פעמי400,000 ש"ח
סכום צבור לאחר משיכה2,600,000 ש"ח
פנסיית זקנה18,000 ש"ח

הקצבה החודשית של הפנסיונר תעמוד על 18,000 ש"ח. נחשב כעת את גובה הפטור ממס על הקצבה.

משיכת כספי פיצוייםהיוון קצבה
יתרת ההון הפטורה796,536 ש"ח796,536 ש"ח
סכום שנמשך400,000 ש"ח400,000 ש"ח
יתרת ההון לאחר משיכה256,536 ש"ח396,536 ש"ח
סכום פטור חודשי1,425 ש"ח2,202 ש"ח
פנסיית זקנה החייבת במס16,575 ש"ח15,795 ש"ח
חיסכון חודשי במס לפי מדרגת מס 31%241 ש"ח

בשני המקרים קיבל הפורש את אותו הסכום, 400 אלף ש"ח ואת אותה קצבה חודשית, 18,000 ש"ח.

קבלת הסכום בדרך של היוון קצבה ולא כמשיכת כספי פיצויים חסכה לפורש 241 ש"ח מידי חודש.

בנוסף, היוון קצבה מאפשר לחוסך למשוך סכום גדול יותר בפטור ממס במועד הפרישה בפגיעה נמוכה יותר בפנסיית הזקנה.

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

משיכת כספים בגיל פרישה: מה עדיף משיכת פיצויים, או היוון קצבה? by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. שאלה, בדוגמא על פריסת המס אתה מחשב 200,000 אחרי 20 שנות עבודה כאילו נפרס ל33,333 לשנה אבל אם עבר 20 שנה יכול לפרוס 5 שנים ל40,000 ש"ח ואז החישוב שם אינו מדוייק – אני צודק?

  2. בעצם, אם הבנתי נכון, ההבדל נובע מכך ש"קונסים" ב-35% את משיכת הפיצויים הפטורים על יד הקטנת התקרה הפטורה.

    האם גם לפני גיל פרישה, ניתן למשוך רק פיצויים חייבים במס? או שחייבים את כל הפיצויים (פטורים וחייבים) מאותו המעסיק?

    1. ערב טוב,
      בסיום עבודה העובד מחליט האם למשוך את הכספים או לבצע יעוד כספים לפיצויים או לקצבה. כמעט בכל אחד מהמקרים העובד יכל לשלב משיכת כספים עם רצף כזה או אחר. אפשר לקרוא עוד על כך כאן https://pensuni.com/?p=3585

  3. נדב, שלום רב

    אדם הגיע לגיל פרישה והחליט שלא למשוך קיצבה מקרן הפנסיה.
    החליט להשאיר את הכספים כפי שהם.
    בפטירתו, מה קורה עם כספי הצבירה שהושארו ברן הפנסיה ?
    כאמור, החליט שלא למשוך קיצבה ולהשאיר את הכספים בקרן הפנסיה

  4. שלום נדב
    יש לי קרן פנסיה ותיקה שבה צברתי זכויות כ-56% , בשנים 2002-2008 לא הופקדו לי כספי הפיצויים לקרן אלא המעסיק הפקיד לקופה מרכזית לפיצויים (לטענתו לא היה חייב להפקיד לקופה האישית) החל משנת 2009 החל להפקיד 6% פיצויים לקרן הפנסיה ואת ה- 2.33% הפקיד לי בחברת ביטוח (ביטוח עם חסכון)
    מה-1.1.17 החברה נקנתה ובשל כך המעסיק אמור להעביר לי את הכסף שנצבר לזכותי בקופה לפיצויים בגין אותם שנים שלא הפקיד.
    מאחר ואני לא יכולה להפקיד כספים אלו בקרן הפנסיה הותיקה שלי החלטתי למשוך את הכספים הן מהקופה המרכזית לפיצויים של המעסיק+ ה-2.33% שנמצאים בחברת הביטוח (כמובן לאחר מילוי טופס 161)ואותם אני רוצה להפקיד בקופת גמל להשקעה כדי שתהיה לי קצבה נוספת שתשלים לי את החוסר שנוצר בקרן הותיקה שלי בעקבות השנים שלא הופקדו לי הפיצויים. את הקרן הותיקה אני ממשיכה עם המעסיק החדש וממנה לא משכתי פיצויים מעולם . האם ההחלטה שלי נכונה ? ואם יש לך עוד כיוון להשקעה להציע לי .
    תודה

    1. ערב טוב ענת,

      מבלי להיכנס ליעוץ אישי, ישנה אפשרות נוספת. לבצע התחשבנות מס על כספי הפיצויים ולהעביר את כספי הפיצויים "לחשבון חדש" בקופת מעמד הכספים יהיה זהה להפקדת הכספים בקופת גמל להשקעה.

      1. בטופס 161 ישנה התחשבנות מס בסעיף יא רשום סכום המענק הפטור זה המשכורת שלי*15 שנים לצורך העניין, את החלק של הקופה הוותיקה ייעדתי לרצף קצבה (אני לא מושכת) האם זה אפשרי ? את השאר כמו שציינתי למעלה (קופה מרכזית+הביטוח 2.33% אני מושכת) לא הבנתי מה זה להעביר לחשבון חדש ? באיזה סוג קופה בחברת ביטוח ? והאם צריך לרשום את זה בטופס 161 ?

  5. מהו המקדם לעניין היוון מקרן פנסיה וותיקה? הרי הקצבה נקבעת כאחוז מהשכר הקובע.

    הם אני מעוניין להוון 25% לכל החיים לפי איזה מקדם מחשבים לי?

    תודה

  6. שלום
    אם הבנתי נכון , לצורך חישוב בנוסחת הקיזוז מוכפל מענקי פרישה (ממודדים ) שנתקבלו במהלך 32 שנים טרם הפרישה ב-1.35 .
    מי שמשכו מענקי פרישה לפני תיקוני מס הכנסה (תיקון 190 ועוד ) , לא ידעו במועד המשיכה ש"יקנסו" על כל 1 ש"ח שמשכו ב-0.35 ש"ח . האם אין בקנס זה משום חקיקה רטרטאקטיבית ?

    1. הי מנחם,

      נקבעה הוראת מעבר :

      מי שקיבל לפני 1.1.2012 מענק פטור, ובנוסח הקודם לא חלה עליו נוסחת השילוב (פער של מעל 15 שנים) לא תחול עליו גם נוסחת הקיזוז החדשה (על הסכום שקיבל לפני 15 שנה.

  7. הי נדב,

    מה במקרה של אישה שפרשה אחרי גיל 62.
    יש לה כספי פצויים בקופה , שהיא מעונינת לקבל אותם כסכום הוני.
    בשנת הפרישה שיעור המס שלה 34% , ובשנים הבאות שיעור המס צפוי לרדת ל 21%.
    האם היא יכולה לבחור ברצף קצבה במועד הפרישה, ובעוד שנה / שנתיים לבקש הוון קצבה על כספי הפצויים שברצף.
    שמעתי משו על כך שאפשרות זו נחסמה ע"י מס הכנסה החל מ 2017.
    ומצד שני, מבחינת כללי החרטה – זה אופן המיסוי (ולא חרטה מרצף) כי היא זכאית לקבל קצבה מהקרן
    מה הפתרון?

    תודות

    1. בהיוון קצבה מס הכנסה מבקש לבצע היוון של כספי פיצויים וכספי תגמולים, במידה ולא נשארו לך כספי תגמולים מבחינת מס הכנסה מדובר בחרטה מרצף קצבה ולא בהיוון קצבה.

  8. נדב שלום.
    במקרה של אדם שמקבל פנסיה תקציבית מצה"ל בגובה 20000 ש"ח.
    לאדם קיימת פוליסה מנהלים שצבורים בה כ 3 מיליון שח.
    שאלה : האם ניתן לבצע היוון קצבה מזכה פטורה + היוון קצבה מוכרת מבלי למשוך קצבה מחברת הביטוח?
    המטרה היא :
    1. להוון קצבאות פטורות מימס
    2.להשאיר יתרת כספים חייבים ליורשים
    תודה
    רחמים

    1. האם אתה רוצה להוון חלק מכספי החיסכון שלך בחברת הביטוח? האם נותרה לך עוד יתרת הון פטורה או שניצלת את הכל על היוון בשחרור מהצבא?
      במידה ויש לך עוד יתרת הון פטורה ניתן להוון חלק מכספי החיסכון בחברת הביטוח. בנוסף מומלץ להסדיר את מעמדם של כספי הפיצויים מכיון והם לא יהיו פטורים גם בידי הילדים.

      1. קבלתי מענק פיצויים פטור בשנת 1995.
        החל מ 1995 אני עובד כשכיר ועומד לפרוש בעוד שנתיים בגיל 73.
        הקצבה שאני מקבל מצהל מספיקה לי.
        אני רוצה להוון קצבה פטורה( מוכרת ומזכה ) למקסימום ואת ייתר הכספים של כספי הפיצויים והתגמולים להשאיר ליורשים.
        מה שאני לא יודע האם אני יכול :
        1.להוון קצבאות פטורות מחברת הביטוח מבלי למשוך קצבה מהכספים החייבים
        2. למשוך כספי פיצויים חייבים ולבצע פריסת מס
        3.להאיר כספי תגמולים חייבים ליורשים.
        אני לא יודע האם זה ניתן מבלי שאני מושך קצבה מחברת הביטוח
        תודה מראש
        רחמים

        1. הי רחמים,

          את כל הפעולות שציינת אתה יכל לבצע. אני מציע שתתייעץ עם איש מקצוע בנושא זה.
          לא ניתן לייעץ לגבי אופן ביצוע הפעולות באתר.

  9. הי רחמים,

    את כל הפעולות שציינת אתה יכל לבצע. אני מציע שתתייעץ עם איש מקצוע בנושא זה.
    לא ניתן לייעץ לגבי אופן ביצוע הפעולות באתר.

  10. היי נדב,
    סתם מקרה קצת לא סביר – נניח אדם עבד שנתיים וחודש, סיים עבודה בסוף השנה הקלנדרית.
    יכול לעשות "פריסה" ולשייך פשוט את כספי הפיצויים לשנת המס הבאה?

    או שבפועל בפקיד השומה יזרקו אותו מהחלון…

    1. בהנחה ואפשר על סמך שנתיים לקבל פריסה של שנה אחת (בעיגול כלפי מעלה)? אני לא מכיר
      אבל אם כן, לדעתי לא צריכה להיות מניעה לדחות

  11. היי נדב, היום אני לא מפסיק לשאול (-:

    יש גם את האופציה של היוון לא לכל החיים אלא רק של רבע מהפנסיה הצפויה לחמש השנים מהפרישה.

    שם בשביל למשוך בפטור, צריך שתהיה פנסיה מזערית אחרי ההיוון? כלומר לא מהוונים בפטור רבע מפנסיה של 4500 אלא נניח רבע מ6000.

    מבחינת קרן הפנסיה בעצם אין מגבלה במקרה הזה של קצבה מזערית, לעומת הדרישה של הקרנות בהיוון לכל החיים (אם זוכר אני נכון)?

    1. כדי לבצע היוון של 5 שנים, הקצבה שלך צריכה להיות נמוכה מהקצבה המזערית, אחרת ניתן לבצע את היוון מעל הקצבה המזערית (כך לפחות בקרנות החדשות)

  12. שלום נדב,
    האם אפשר חלק מהפיצויים לקבל כפטור, וחלק שני לפרוס לשש שנים כחייב במס?
    תודה מראש,
    גרשון.

  13. נדב שלום
    קיימות שתי אפשרויות להיוון בקרן פנסיה :
    1. את הסכום שמעל הקצבה המזערית או
    2. עד 25% ועד 5 שנים מקצבת הזקנה
    והשאלה היא – האם בהיוון מעל הקצבה המזערית שאיריו של פנסיונר שבחר בהיוון קצבה לפי סעיף 1 ונפטר במהלך תקופת ההיוון,
    יהיו זכאים למלוא קצבת השאירים , כאילו לא בוצע ההיוון כמו שקיים בסעיף 1 ?
    תודה

  14. שלום נדב,
    מידה ואני כבר מקבל קצבה מעל הקצבה המזערית, אבל חוץ מכך ההכנסות שלי נמוכות, ואני מבצע היוון קצבה מכספי קצבה מזכה ללא פטור, האם אשלם מס לפי המס השולי שלי ואהנה ממדרגות המס הנמוכות ונקודות הזיכוי, או שאשלם 35% מס?

  15. שלום נדב,
    תודה על הכתבה מאירת העיניים.
    אני בת 60.2. פוטרתי ויום העבודה האחרון שלי ב- 7.7.22. מגיעים לי דמי אבטלה.
    יש לי בפוליסות פיצויים הוניים שנצברו בעבר:
    א. בביטוח מנהלים פעיל (כל המרכיבים)
    ב. בפוליסת ביטוח מנהלים משלימה מסולקת (רק פיצויים)
    בכל עזיבות העבודה, רשמתי לגבי הפיצויים, רצף קצבה.
    בפרישה, אקבל קצבה גם מביטוח המנהלים וגם מקרן הפנסיה מקיפה. תהיה לי קצבה מעל מזערית.
    בפרישה, ארצה למשוך את הפיצויים ההוניים, שסווגו כרצף קצבה, ושנמצאים בביטוח מנהלים, בדרך של היוון קצבה, כאפשרות עדיפה על אפשרות חרטה מרצף קצבה, כמו שהוסבר בכתבה מעלה.
    1. האם לשם כך צריך לנייד אותם לקרן פנסיה משלמת?
    2. אם דרוש לנייד: מה המגבלות על הניוד? חייבים כשעדיין עובדים או שניתן גם בעת אבטלה?
    תודה רבה,
    זיוה

    1. ניתן לבצע את ההיוון גם מפוליסת המנהלים, התנאי לביצוע ההיוון הוא יחס של פיצויים ותגמולים. לא ניתן לבצע היוון של פיצויים בלבד

  16. היי, ראשית כל אציין שהמאמרים שלך מאד ברורים וידידותיים.
    1. לא הבנתי את הדוגמא עם האיש שצבר 3 מ, מדוע הפטור ההוני שלו יותר גדול במצב של קצבה מאשר פיצויים?
    2. אני מעוניינת שכל הכספי פיצויים שלי יתקבלו בעת פרישה. אני קצת מתלבטת בין רצף פיצויים לרצף קצבה.החשש העיקרי שלי שבגיל פרישה אצטרך סכום כסף הוני בנוסף לקצבה.
    אז אם הבנתי נכון הפתרון זה לעשות רצף קצבה, ואז בגיל פרישה לעשות היוון קצבה?, כלומר זה עדיף על לעשות רצף פיצויים ולמשוך הכל כפיצויים?\
    תודה
    עדן

    1. כאשר מתכננים לפרוש בגיל פרישה, הפתרון של היוון קצבה הוא הפתרון היעיל לקבלת סכומים חד פעמים.
      כאשר פורשים בפרישה מוקדמת יתכן והפתרון היעיל הוא רצף פיצויים ומשיכת פיצויים כפיצויים חייבים.
      נגעתי בזה גם בפוסט שעוסק בפרישה מוקדמת

  17. האם ניתן כרגע במעברים עבודות לעשות רצף קצבה ואז למשל בעת עזיבת מקומות עבודה אחרים לעשות רצף פיצויים. זה אפשרי ? או שזה נחשב חרטה ?

    1. רצך קצבה מתייחס רק למעסיק עליו ביצעת רצף קצבה, לא חייבים להמשיך אותו בין מעסיקים.
      לעומת זאת ברצף פיצויים נדרש להמשיך אותו בין מעסיקים

  18. אם אני מהוונת קצבה ונניח והגעתי לסכום הגבוה מתקרת ההון הפטורה. אז אני אעשה פריסה ואשלם מס שולי. ומה עם מס רווחי הון?
    ולהבדיל מה קורה בפריסת פיצויים מעל התקרה? משלמים מס שולי וגם רווחי הון?

    1. בהיוון קצבה משלמים מס שולי לא מס רווחי הון
      בפיצויים מעבר ל- 34,900 משלמים מס של 15% על הרווחים, את המס השולי משלמים כבר במועד ההפקדה

          1. אוקי תודה
            אז אני באמת לא מבינה מה ההגיון בלעשות רצף פיצויים אם אני מעל התקרה של 12 א ואז אין משמעות לרצף מעסיקים.
            לא עדיף פשוט בין מעברי עבודה למשוך כל פעם פיצויים ולהשקיע בשוק ההון מאשר לחכות לעתיד ולשלם מס שולי בשנה אחת על יתרה גבוהה ?

            1. היתרון ברצף פיצויים הוא על מענקים של עשרות אלפי שקלים (מאות…) שמייעדים למשיכה בתקופה שאין עבודה וכאשר משלבים את זה עם פריסת הכנסה מגיעים למדרגת מס הגיונית.
              כאשר כל מדרגת מס מתחת ל – 50% יוצרת ערך ללקוח.
              לפעמים צריך לבחור גם רצף פיצויים ברמות שכר קטנות יותר כדי לאפשר בעתיד את הוותק הנדרש לפריסה.

  19. אני קצת לא מבינה מדוע חייב למלא טפסי 161 בין מעסיק למעסיק
    האם הקופ"ג עצמה לא יכולה להפיק לי את הדוח הזה ברמת מעסיק ביום הפרישה?
    כלומר, נגיד היום אני מגישה 161 הכולל את יתרת כספי הפיצויים מאותו מעסיק. הרי גם ככה בעת הפרישה הסכום הזה יהיה שונה כי יכלול רווחי הון…. אז מה ההיגיון?

    1. 161 לא רלוונטי לקופה, 161 הוא הנחיה של המעסיק לפקיד השומה על גובה הפיצויים ששולמו לעובד בסיום עבודה.
      על העובד להסדיר את מעמדם של הפיצויים בשלב זה

      1. ואז מה קורה בשלב הפרישה, נניח ועשיתי רצף פיצויים או קצבה.
        איך יודעים לצבוע את הסכומים מאותו מעסיק
        מין הסתם הסכומים השתנו וכוללים רווחי הון וכו'

  20. הי נדב
    בתקנון של קרן הפנסיה מצוין , שבמידה ופנסיונר ביצע היוון ונפטר במהלך תקופת ההיוון , שאירי הפנסיונר יהיו זכאים למלוא קצבת השאירים לה הם זכאים, כאילו לא בוצע ההיוון
    מה ההסבר לכך ?
    תודה

  21. שלום נדב,
    עובד שכיר הגיע לגיל 70 וממשיך לעבוד.
    במקביל מעוניין להתחיל לקבל קצבה מביטוח המנהלים שלו.
    מחברת הביטוח ביקשו שאוציא עבורו מכתב שחרור כספים + טופס 161.
    האם ניתן להוציא את האישורים האלה למרות שממשיך לעבוד ואין ארוע של סיום יחסי עובד מעסיק?
    תודה

    1. הי קרן,

      את לא מוציאה טופס 161, את צריכה להוציא להם מכתב "רשמי" שאת מאשרת לעובד לקבל קצבה גם מרכיב הפיצויים במקביל לעבודתו

  22. היי נדב,
    בעת לגיל פרישה, האם ניתן לבקש לקבל קצבה רק מכספי הפיצויים? (ולא לגעת בכספי התגמולים שישמשו להורשה)
    תודה!
    עודד

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button