באוצר מתכננים פגיעה בפנסיונרים

במסגרת הצעת תקציב המדינה, מתכננים במשרד האוצר לחזור בהם מהגדלת הפטור על הקצבה לפנסיונרים. במידה שהחלטה תתקבל עשרות אלפי פורשים ישלמו מס גבוה יותר כל ימי חייהם

במשרד האוצר מתכננים להקפיא בשלב זה, את ההגדלה הצפויה בפטור על קצבת הזקנה לפורשים, הטבה ששווה במונחים של היום (שנת 2023) קצבה פטורה של 1,368 ש"ח בחודש או משיכה חד פעמית פטורה בגובה של 246 אלף ש"ח. ההחלטה של האוצר תפגע בפורשים ובאלה שיפרשו בשנים הקרובות.

לפי משרד האוצר, מכיוון שההקצבה של הפורשים מקרנות הפנסיה החדשות לא מגיעה לסף המס, הקצבה הממוצעת בקרנות אלו עומדת על כ- 1,500 ש"ח. הרי שמי שמנצלים את הפטור על הקצבה הם בעיקר בעלי הסדרי פנסיה תקציבית ופנסיה ותיקה, והטבה זו מצטרפת להטבות אחרות להן זכאים פורשים אלו.

עדכון : 24/2 תקציב המדינה אושר ואיתו הפגיעה בהטבה. כעת הדיון יעבור לועדת הכספים

לטענת האוצר, במצב הקיים היום קצבה של גבר פטורה ממס עד להכנסה חודשית בגובה 10,030 ש"ח ואילו הקצבה של אישה פטורה ממס עד להכנסה בגובה של 11,398 ש"ח.

לכן לתפיסת האוצר מן הראוי להקפיא את ההטבה (ואולי לבטלה) ולתרום לתקציב המדינה 700 מליון שקלים.

אך באוצר לא תמיד מדייקים, להטבה המלאה זכאים רק פורשים שלא קיבלו פיצויים פטורים לאורך 32 שנות העבודה שקדמו לפרישה או לא משכו כספים בפטור.

לצורך הדוגמה ניקח את אלה, פנסיונרית של משרד החינוך המקבלת קצבה בגובה 11,300 ש"ח בחודש. מכיוון שאלה קיבלה ימי מחלה בסיום עבודתה במשרד החינוך היא לא זכאית לפטור המלא. אלה משלמת היום מס על קצבת הזקנה שלה, מס בגובה של 200 ש"ח בחודש.

בהתאם לתכנון הפרישה שביצעה אליה ולהחלטות שקיבלה במסגרת קיבוע הזכויות, היתה צפויה אלה להפסיק לשלם מס בשנת 2025 אבל כעת, כפי הנראה היא תמשיך לשלם מס כל חייה וכמוה עוד אלפי פנסיונרים.

ההחלטה של האוצר, מתקבלת לאחר הבטחה שנתנה לפני עשר שנים בדבר הגדלה הדרגית בפטור על קצבת הזקנה. כמו אלה, עשרות אלפי פנסיונרים קיבלו בעבר החלטות כיצד לנצל את הפטור על קצבת הזקנה. מתוך ידיעה שהפטור עתיד לעלות בשנים הבאות. החלטה האם לנצל את ההגדלה העתידית בפטור: כפטור על קצבת הזקנה או כפטור לצורך משיכה פטורה של כספי החיסכון הפנסיוני.

בשנת 2012 הציגו במשרד האוצר מתווה שבמהלכו יוגדלו בצורה הדרגית הטבות המס לפורשים לפנסיה, מטרת המתווה היתה לפצות את ציבור החוסכים על אבדן החיסכון ההוני. במסגרת המתווה אחוז הפטור על הקצבה עלה בצורה הדרגתית על פני השנים באופן הבא:

אחוז הפטור שווה לכסף, פטור חודשי על הקצבה, במונחים של היום הפטור שווה הכנסה פטורה בגובה 1,550 ש"ח. שהם 17% מתקרת הקצבה המזכה – 9,120 ש"ח.

לצורך קבלת הפטור על הפורש לבצע הליך שנקרא קיבוע זכויות ולמלא טופס 161ד.

לאורך השנים גדל הפטור בהתאם למתווה, עד שהגיע כעת רגע האמת. השינוי הגדול ביותר בפטור. מעבר מפטור בגובה 17% לפטור בגובה 32%. או בשווי כספי הכנסה פטורה של 1,550 ש"ח שהיתה צריכה לגדול ל – 2,918 ש"ח בשנת 2025.

מקבלים פנסיה וממשיכים לעבוד? תשלמו יותר מס

אך ההטבה אותה רוצה לבטל משרד האוצר אינה נוגעת רק לפנסיונרים "המבוססים" המקבלים פנסיה תקציבית או ותיקה. היא נוגעת גם לעשרות אלפי פנסיונרים שהקצבה שלהם לא מספיקה למחייתם והם ממשיכים עוד לעבוד.

לא תמיד פנסיונרים אלו זכאים לפטור המלא אותו הציגו במשרד האוצר והם מנצלים רק את הפטור החלקי, ההגדלה העתידית היתה עשויה לפטור אותם ממס אך כעת הם ימשיכו לשלם מס כל חייהם.

לצורך הדוגמה, פנסיונר המקבל קצבה בגובה 1,800 ש"ח – כעת הקצבה הפטורה שלו עומדת על 1,550 ש"ח ולא תהפוך להיות פטורה לחלוטין ממס בשנת 2025.

>>>קריאה נוספת : בג"ץ קבע אלפי שקלים יוחזרו לפנסיונרים