משכתי פיצויים בעבר, כיצד זה ישפיע על פנסיית הזקנה שלי?

כיצד משיכה של פיצויים פטורים משפיעה על הפטור על קצבת הזקנה

החל משנת 2012 קיים פטור על קצבת הזקנה, גובה ההכנסה הפטורה המירבית עומדת בשנת 2023 על 4,742 ₪. הפטור ניתן כחלק מהליך קיבוע הזכויות מותנה בחלקו במשיכת פיצויים פטורים, פיצויים פטורים שנמשכו בגין תקופת עבודה של 32 שנות עבודה שקדמו לפרישה יקטינו את גובה הפטור.

הפגיעה תהייה ביחס של 1.35 בעבור כל שקל פיצויים פטורים (נוסחת הקיזוז).

כאשר ממלאים בטופס 161ד, יש לתת ביטוי לפיצויים שנמשכו ולפגיעה ביתרת ההון הפטורה לאחר ההכפלה במקדם 1.35.

לצורך הדוגמה,

עובד שמשך פיצוייים בגובה 100 אלף ₪ יפגע לו סל הפטור בפרישה בגובה 135 אלף ₪ (צמוד מדד) והפטור על קצבת הזקנה יפגע ב- 750 ₪. כדי לעבור ממונחים של פגיעה ביתרת ההון הפטורה (סל הפטור) לבין פגיעה בקצבה משתמשים במקדם 180 (מכפיל המרה להון).

135 אלף חלקי 180 יביאו אותנו לפגיעה בקצבה בסך 750 ₪

כלומר במונחים של היום במקום פטור על קצבה של 4,742 ₪ יהיה לו פטור על קצבה בגובה 3,992 ₪.

צריך להכיר שהפטור על קצבת הזקנה מורכב למעשה משני פטורים, פטור המותנה במשיכת פיצויים פטורים ופטור נוסף, שאחיד לכל הפורשים.

הפטור המותנה מוגבל בתקרה, כך שאם תמשכו פיצויים פטורים מעבר לסכום של 425,600 ₪ לא תפגעו עוד בפטור על הקצבה. אתם למעשה תנצלו את כל הפטור המותנה במשיכת פיצויים פטורים ותישארו רק עם הפטור הנוסף. פטור שעומד בשנת 2023 על 1,550 ₪.

משכתם פיצויים לפני שנת 2012? חשוב שתכירו

חשוב לדעת כי התקנות שנכנסו לתוקף בשנת 2012 הגדירו גם הוראת שעה במהלכה, פיצויים פטורים שנמשכו לפני שנת 2012 וחלפו יותר מ – 15 שנה עד הפרישה לא ישפיעו על הפטור על קצבת הזקנה.

לצורך הדוגמה,

פורש שמשך בשנת 2002 פיצויים פטורים בגובה 100 אלף ₪ ויוצא כעת לפנסיה, אותם 100 אלף ₪ לא יפגעו בפטור על קצבת הזקנה שלו מכיוון שחלפו יותר מ- 15 שנה עד הפרישה. פורש שמשך פיצויים בשנת 2007 או 2008, כדאי שיסתכל טוב מאוד על מועד המשיכה, יתכן שאם ידחה בקצת את מועד הפרישה יגדיל לעצמו את הפטור על הקצבה מכיוון שיחלפו אותם 15 שנים ממועד המשיכה ועד הפרישה.