צרכנות

אני מרוויח 30 אלף ₪ בחודש, האם כדאי לי להפקיד לקרן השתלמות על כל השכר?

המעסיק מאפשר לכם לבחור, האם תגדילו את ההפקדה לקרן ההשתלמות או לתיק ההשקעות שלכם?

שכירים שמפקידים להם לקרן השתלמות זוכים להטבה גדולה מהמעסיק, בניגוד להטבות אחרות שמקבלים כמו רכב, טלפון או סיבוס הפקדת המעסיק לקרן השתלמות לא מגולמת בשכר והעובד לא משלם עליה מס הכנסה וביטוח לאומי. בנוסף הפקדה לקרן השתלמות עד התקרה המוטבת, פטורה ממס רווח הון במועד המשיכה.

בעבר כתבנו על האפשרות של עצמאי להפקיד לקרן השתלמות סכומים מעבר לתקרה המוטבת, כעת נבחן את האפשרות שעומדת בפני העובדים השכירים.

במקומות עבודה רבים נהוג לקטום את ההפקדה לקרן ההשתלמות כאשר השכר עולה על 15,712 ₪ בחודש מכיוון שהפקדה מעבר לשכר זה חייבת בזקיפת מס במועד ההפקדה ותשלמו עליה מס הכנסה וביטוח לאומי, בנוסף הרווחים על ההפקדה מעבר לתקרה יהיו חייבים במס רווחי הון במועד המשיכה.

המשמעות של זקיפת מס היא שעל הפקדת המעסיק לקרן ההשתלמות העולה על 1,178 ₪ בחודש תשלמו מס הכנסה וביטוח לאומי בתלוש השכר. ברמת שכר של 30,000 ₪, תשלמו על ההפקדה הנוספת כ- 550 ₪ מס.

בנוסף, על הכספים שאתה ומעסיקך תפקידו מעבר לשכר של 15,712 ₪ תשלמו במועד המשיכה מס רווחי הון בשיעור של 25% בדומה להשקעות אחרות בשוק ההון.

ישנם מעסיקים שמאפשרים לעובד לבחור: האם להפקיד לקרן ההשתלמות מעבר לתקרה המוטבת או לקבל את השווי הכספי בברוטו בתלוש השכר.

המשמעות של ההחלטה היא שחלק העובד יעמוד על 2.5% מהתקרה ולא ירד לך מעבר מהנטו והפקדת המעסיק תעמוד על 7.5% מהתקרה וכל היתרה תשולם לך כחלק מהברוטו.

כלומר אתה והמעסיק תפקידו 10% מ- 15,712 ש"ח ולא ממלא השכר כמו בדוגמה שלנו – 30,000 ש"ח

מה עדיף? האם כדאי לקבל את ההפקדה העודפת לקרן ההשתלמות או לתלוש השכר?

אם תבחר לקבל את הכספים בתלוש השכר הנטו שלך יהיה גבוה יותר וזאת מכיוון שחלק העובד בגובה 357 ₪ לא ירד מהשכר.

כעת תקבל לחשבון הבנק שלך עוד כ- 1,000 ₪ בכל חודש. במידה שאתה "משקיע מתוחכם" שנוהג להשקיע את יתרת ההון העודף שלו בחכמה כנראה שכדאי לך לקבל את הכספים בתלוש, אם אתה משקיע את הכספים באמצעות תיק השקעות תחסוך בדמי ניהול על הצבירה ובפדיון של הכספים מתיק ההשקעות תשלם מס רווחי הון באותו השיעור כמו יתר החוסכים בקרן ההשתלמות.

אך אם אתה חוסך בתחילת הדרך שלא נוהג לחסוך את הכספים העודפים שלו יתכן שכדאי לך להפנות את ההפקדה הנוספת לקרן ההשתלמות. בצורה הזאת הכספים יגיעו בודאות לחיסכון בכל חודש, הצבירה שלך תגדל בצורה מהירה יותר ובעתיד במידה שתהייה מעוניין בכך הצבירה שלך תהייה גבוהה יותר לצורך קבלת הלוואה מקרן ההשתלמות.

>>>השימוש בחיסכון הפנסיוני לצורך פרישה מוקדמת (FIRE)

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
אנחנו מזמינים אותך להגיע לפגישת תכנון פנסיוני אישית
למידע נוסף על שירות תכנון פנסיוני אישי https://pensuni.com/?page_id=7283

אני מרוויח 30 אלף ₪ בחודש, האם כדאי לי להפקיד לקרן השתלמות על כל השכר? by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. שלום,
    אם בכל מקרה מעל התקרה יש מס רווחי הון כמו בכל השקה פרטית, אז נראה שתמיד עדיף לקבל סכום מעל התקרה לבנק כי אז חוסכים את דמי הניהול.
    לא כך?
    תודה

    1. מה תעשה עם הכסף שיגיע לבנק? האם תשקיע אותו או שתצרוך אותו?

      אם תשקיע אותו, ככל הנראה יהיה כדאי לקבל את הכספים לחשבון הבנק

      1. אם נשקיע את הכסף אזי לא בטוח שכדאי לקבל אותו לבנק. כי אז נשלם מס גם בתלוש על הסכום. לגבי היתרה שנותרה להשקעה – יתכן ועדיף להשקיע בקרן ההשתלמות – ככל והיא נותנת תשואה גבוהה וכן הפקדה זו תמשמש להגדלת האשראי המוטב שניתן לקחת מהקרן

  2. יש להתייחס לקרן השתלמות כמוצר פנסיוני ושכך ההסתכלות למוצר זה היא לטווח ארוך. אחד היתרונות של מכשיר זה הוא דחיית מס
    ויש לקחת זאת בשיקולים.
    הנטייה הטבעית כשיש הכנסה פנויה היא לצרוך אותה.

    1. אין פה שום דחיית מס, מ"ה/ב"ל ירד מיד בתלוש, מס רווחי הון ירד במימוש כמו של השקעה

  3. כתבה מעולה וברורה נדב.

    1. רק אומר שחסרה לי במאמר דוגמא "מבצעית" מפורטת בטבלה על אותו השכר, נניח לצורך העניין 30K.
    כמה מס כולל ישולם בשני המקרים – הפקדה מעל לתקרת קרן ההשתלמות לשכירים, ומס במשכורת עצמה עם ההפרש הולך לברוטו.
    או שזה מסובך מדי לחישוב?

    2. צריך לדעת שדמי הניהול השנתיים מהצבירה בקרן השתלמות הם בסביבות ה- 0.3-0.6%.
    ברי מזל בעלי קרנות השלמות נכבדות (מעל 100K) מצליחים להוריד את דמי הניהול גם ל- 0.2-0.25%.
    בתיק השקעות (ממוסה) ניתן להגיע לדמי ניהול טובים יותר אם משקיעים נכון בצורה פאסיבית מחקת מדד בניירות הערך של iShares (הישראליות, שנסחרות בבורסת ת"א, זאת על ה- S&P500 גובה 0.07% דמי ניהול).
    צריך לקחת בחשבון גם את העמלות של הברוקר.

    1. המס הוא זהה, גם בקבלת הכספים בברוטו בתלוש וגם בהפקדה לקרן ההשתלמות ולכן השיקול של החוסך הוא התשובה שלך בסעיף 2.

      אם החוסך מנהל בעצמו תיק השקעות והוא חוסך מתוחכם הוא יבקש לקבל את הכספים בברוטו וישקיע את "חלק המעסיק וחלק העובד" בחשבון המסחר שלו. לגבי כל היתר עדיף שיפקידו את הכספים לקרן ההשתלמות

      1. הבנתי נדב.

        כמו תמיד, תודה רבה לך על התשובה ועל הזמן שאתה טורח ומשקיע בלענות לקוראים.
        איש יקר 🙂

  4. נדב שלום,

    אשמח להתייחסותך האם התקרה המוטבת – 15712 ש"ח צמודה למדד כלשהו? האם יש תקנה כלשהי המתייחסת לעדכון התקרה?
    למיטב הבנתי התקרה הזו סטטית כבר שנים ולא ברורה הסיבה.
    תודה

  5. נדב בתקווה שאתה רואה את זה, כבר העברתי בעבר את הפנסיה המשלימה לקופ"ג IRA. השאלה שלי האם אפשר ממש בדומה לקרן השתלמות לבקש מהמעסיק להעביר את ההכנסה הזקופה (הנובעת מתשלומי הפנסיה שלי ושל המעסיק) אל תלוש השכר שלי?

    1. הי שלמה,

      זה תלוי בהסכם העבודה שלך, יש מעסיקים שיסכימו לפעולה כזאת.
      שים לב שזה עשוי להשפיע לך על הכיסוי הביטוחי

  6. תודה רבה נדב,
    כן במילא ביקשתי לבטל את כל הביטוחים בפנסיה המשלימה.
    ברשותך, אני חוזר על המידע לוודא שהבנתי:
    ההפרשות לפנסיה המקיפה מוגבלות עד לתקרה המוטבת (4,866 שקל, כמו שציינת לאחרונה).
    כל ההפרשות לפנסיה שמעבר לתקרה המוטבת גולשות אוטומטית לפנסיה המשלימה שמהווה למעשה הכנסה זקופה, שעליה אני משלם מס הכנסה וביטוח לאומי וגם אשלם מס רווחי הון בגימלת הזיקנה!? אז בהיותי משקיע פסיבי ותיק (ע"ע רונן מרגוליס), אני מעדיף לקבל את הכסף בתלוש השכר ולהשקיע אותו בעצמי
    האם אני מבין נכון? אם כן, אז זה בעצם ממש דומה למאמר הנוכחי שלך על קרן השתלמות?
    שוב תודה בד בבד ובדיעבד

  7. הי נדב,
    אני מנסה להשוות בין 2 אופציות:
    קטימת ההפקדות שמעל תקרת ההפקדות אל חשבון הבנק הממוסה וכך חסכון בדמי הניהול (בהמשך למה שכתב כאן הביולוג הירושלמי)
    או: להעביר את קרן ההשתלמות למסלול IRA.
    מהם דמי הניהול הממוצעים בחשבון IRA, כולל כל העמלות הנלוות? והאם עלות זו היא דומה פחות או יותר להשקעת הכספים בחשבון הבנק?
    אם העלות של IRA קצת יותר גבוהה – איזו אפשרות נראית לך עדיפה?
    אם אבחר ב IRA של מיטב, יש העדפה לברוקר מסויים (לאומי/מיטב טרייד וכו')?
    ועוד שאלה שאינה קשורה: אם יש לי שני מעסיקים, וכל אחד מהם מפקיד לקרן השתלמות נפרדת בגוף פיננסי נפרד, איך אפשר לדעת אם אני מעל או מתחת לתקרת המס? האם יש הצלבה של הנתונים בין הקופות איפשהו?
    תודה רבה כתמיד

    1. הי גלית,
      נתחיל מהסוף – כאשר את מבצעת תאום מס, מס הכנסה מורה למעסיקים לבצע זקיפת הכנסה על הפקדה לפנסיה / קרן השתלמות. המעסיק אמור לדווח לקרן כי בוצעה זקיפה על ההפקדה ובהתאם לכך הקרן תסווג את הכספים בהתאם לתקרה המוטבת או מעליה. את יכולה לעקוב אחרי זה באמצעות אישורי המס שמופקים לך בדוח השנתי.
      לגבי השאלות הראשונות, לדעתי יש אקסל בסולידית או בקבוצות בפייסבוק שבודק את הכדאיות במעבר מקרן השתלמות לתיק מנוהל. ברמה האישית לא בדקתי את זה אף פעם.
      דמי הניהול ב IRA הם בדרך כלל 0.3 תלוי בגובה הסכום שצברת ובדרך שדרכה הצטרפת ל IRA- אנחנו כאן עובדים באמצעות אג'נדה
      לי יש דמי ניהול דומים גם במסלולים מחקי מדד, כך שלא עברתי ל IRA

      1. תודה רבה על התשובה המקיפה.
        כלומר, התקרה הפטורה ממס היא עבור כל מעסיק בנפרד?
        אם למשל אני מרוויחה 15000 שח מכל מעסיק, אז אני זכאית לפטור ממס על כל הסכום אצל שני המעסיקים?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button