תכנון פרישה

החזר מס לפנסיונרים : כנראה שגם לך מגיע

היציאה לפנסיה משבשת את חישוב המס השנתי ועשויה לגרום לחישוב מס לא מדוייק. פנסיונר וחל עליך אחד או יותר מהמקרים הבאים כנראה ומגיע לך לקבל החזר מס על פנסיה.

מס הכנסה במדינת ישראל מחושב על בסיס שנתי. במידה ויצאת לפנסיה במהלך השנה יתכן ומגיע לך החזר מס על הפנסיה או על הפיצויים שמשכת.

במרבית המקרים, אדם שעובד אצל מעסיק אחד במהלך כל שנת מס, המס שיחושב על ידי המעסיק יהיה מס מדויק וסופי. אירוע הפרישה משבש את חישוב המס השנתי ועשוי לגרום לחישוב מס לא מדוייק.

יצאת לפנסיה? במידה שחל עליך אחד או יותר מהמקרים הבאים כנראה ומגיע לך לקבל החזר מס.

לפני הכל, כיצד מחושב מס הכנסה במדינת ישראל

מס הכנסה בישראל הוא מס פרוגרסיבי, כלומר ככל שהכנסה שלך גבוהה יותר, כך שיעור המס החל על ההכנסה עולה. מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי, כאשר ידועות כלל הכנסות שלך.

מדרגות מס הכנסה מעבודה בשנת 2022

מדרגות מס הכנסה 2022

>>>לתקרות מס נוספות בחיסכון הפנסיוני

לדוגמה,

עובד שמרוויח 6,000 ש"ח בחודש נמצא במדרגת המס הראשונה ויהיה חייב בתשלום מס של 600 ש"ח

כדי להבין כיצד עובד תשלום המס יש להבין גם את המושג נקודות זיכוי. מתוך המס שעל העובד לשלם יקוזז סכום נקודות הזיכוי שעומד לרשותו.

  • גבר 2.25 נקודות זיכוי
  • אישה 2.75 נקודות זיכוי

בשנת 2022 שווי נקודות זיכוי הוא 223 ש"ח

כלומר עובד החייב במס של 600 ש"ח וזכאי ל – 2.25 נקודות זיכוי בשווי 501.75 ש"ח
ישלם בסוף החודש רק 110 ש"ח מס הכנסה.

שכר חודשי6,000 ש"ח
מס בהתאם למדרגה 10%600 ש"ח
שווי נקודות זיכוי 2.25501.75 ש"ח
מס לתשלום98.25 ש"ח

הטבות מס לפנסיונרים

פנסיונרים עשוים לקבל פטור ממס על קצבת הזקנה שלהם. ישנן שני סוגים של קצבאות בישראל, קצבה מזכה וקצבה מוכרת. קצבה מזכה היא קצבה אותה אתם מקבלים מהחיסכון הפנסיוני אותו חסכתם לאורך השנים או מפנסיה תקציבית וקצבה מוכרת היא קצבה שנוצרה מסכומים פטורים שהשארתם לפרישה, לדוגמה קצבה מקופת גמל להשקעה.

הקצבה המזכה היא קצבה החייבת במס הכנסה והקצבה המוכרת היא קצבה הפטורה ממס הכנסה.

כיום קיים פטור ממס על הקצבה בישראל, גובה הפטור עומד על 4,503 ש"ח והוא אינו מותנה בגובה הקצבה.

לדוגמה, פורש עם קצבה בגובה של 6,000 ש"ח

קצבה חודשית6,000 ש"ח
פטור מקצבה 4,503 ש"ח
קצבה חייבת במס1,497 ש"ח
מס בהתאם למדרגה 10%149 ש"ח
שווי נקודות זיכוי 2.25501 ש"ח
מס לתשלום0

כדי לקבל את הטבת המס לפנסיונרים עליכם לבצע קיבוע זכויות ולמלא טופס 161ד, אחרת לא תקבלו את הטבת המס.

האם מגיע לך לקבל החזר מס על פנסיה?

לאחר חישוב סכום המס החייב, יש לבדוק את סכום המס ששולם במהלך השנה על ידי המעסיק או משלמים אחרים כמו קרנות הפנסיה או חברות הביטוח. יש להפחית מסכום המס המגיע את סכומי המס ששולמו במהלך השנה. אם קיים הפרש בין סכום המס המגיע לבין סכום המס ששולם.

לדוגמה

במהלך השנה שולם מס הכנסה של 24,000 ש"ח בחישוב בסוף שנה נדרש לשלם 22,000 ש"ח

  • הפרש חיובי = סכום לתשלום.
  • הפרש שלילי = סכום להחזר.

בדוגמא שלפנינו, המס שנדרש הוא 22 אלף ש"ח כלומר העובד זכאי להחזר מס של 2,000 ש"ח.

חשוב לזכור: הפרשי המס יכולים להיות לחובה או לזכות. וכך במקום לזכות בהחזר מס, תגלה שאתה חייב כספים למס הכנסה.

>>>לבדיקת זכאות להחזר מס

בחן את עצמך, האם מגיע לך לקבל החזר מס על פנסיה

במידה וחל עליך אחד או יותר מהמקרים הבאים כנראה ומגיע לך לקבל החזר מס על פנסיית הזקנה.

יצאת לפנסיה במהלך השנה

לאורך השנה ניכה ממך המעסיק מס הכנסה בהתאם להנחה שהשכר החודשי שלך ישאר דומה לאורך כל חודשי השנה. מכיוון ומס הכנסה מחושב על בסיס שנתי ובמקרים רבים פנסיית הזקנה נמוכה מהשכר החודשי המעסיק ניכה ממך מס ביתר. במקרה זה הסיכוי לקבל החזר מס הוא גבוה.

לדוגמא, שכר חודשי של 20,500 ש"ח החייב במדרגת מס של 35%

ופנסיית זקנה של 8,000 ש"ח העשויה להיות פטורה ממס.

במקרה זה יש לחשב את ההכנסה השנתית הכוללת ולראות את החזר המס המגיע לך.

המשכת לעבוד במשרה חלקית במקביל לקבלת פנסיית זקנה

במרבית המקרים, כאשר אדם עובד אצל מעסיק יחיד במהלך כל שנת מס, המס שמחושב על ידי המעסיק הוא מס מדויק וסופי. כאשר משלבים יחד עם הקצבה החודשית מקום עבודה נוסף עשוי להיגבות מס ביתר. בין הסיבות לכך:

  • מילוי טופס 101 בצורה לא תקינה
  • לא הגשתם תאום מס בתחילת העבודה והצהרתם על הכנסה נוספת

במידה שלא ביצעתם תאום מס על הפנסיה ונגבה מכם מס ביתר הסיכוי לקבל החזר מס גבוה. במידה וביצעתם כבר תאום מס יתכן ויהיה החזר מס או שקיים לכם חוב במס הכנסה.

שימו לב ! עובד שעבר את גיל פרישה, 62 נשים ו- 67 גברים יכל להקטין את נטל המס על ידי מילוי טופס 161ד (לקריאה)

קיבלת קצבה ממספר מקורות במהלך השנה

אנשים רבים שוכחים שגם פנסיית הזקנה חייבת במס. וכל מקור לקצבה נחשב לגורם משלם אליו צריך להגיש טופס 101 ולבצע על הכנסות אלו תאום מס. במידה ודיווחתם בטופס 101 שיש לכם הכנסה נוספת ולא הגשתם תאום מס, יגבו מכם את המס המירבי.

כדי לחסוך את תאומי המס בפרישה יש לבחון האם כדאי לצמצם את מספר המקורות מהם מקבלים קצבה בפרישה.

ביצעת פריסת מס בסמוך לפרישה

פריסת מס נועדה להפחית את המס שמשולם על כספי הפיצויים או על פדיון ימי החופשה בסיום העבודה. פריסת מס קדימה כדאית למי שצופה שהכנסותיו יקטנו ביחס לשנים קודמות. נניח פורש מעבודה היוצא לפנסיה.  פריסה קדימה מחייבת את אישור פקיד השומה ותיגבה מקדמה בשיעור שיקבע פקיד השומה על הסכום החייב במס בהתאם להנחות לגבי ההכנסה הצפויה בעתיד. בנוסף, בכל תום שנת מס יעשה חישוב מס אמיתי.

במקרה והנחות על הכנסה העתידית גבוהות מהכנסה בפועל תהייה זכאי להחזר מס על הפיצויים שמשכת ועל המקדמה אותה שילמת. (אך במידה והכנסות היו גבוהות מהצפוי נוצר לך חוב במס הכנסה)

>>>קריאה נוספת : איך למלא טופס 116ג ולבצע פריסת מס

החזר מס על משיכת כספי פיצויים חייבים במס

במועד היציאה לפנסיה החלטת למשוך את כספי הפיצויים החייבים במס. יתכן ושילמת על חלק מכספי הפיצויים את סכום המס המירבי (בשנת 2022- 47%) וזאת למרות ששיעור המס שחל עליך הוא רק 31%. חיוב מס ביתר עשוי לקרות כאשר יתרת הפיצויים בקופה גבוהה יותר מיתרת הפיצויים שהופיעה באישור שהעברת למס הכנסה.

במקרה זה יציין מס הכנסה כי מכל סכום שעולה על היתרה אותה הצגת בפניו יש לגבות את סכום המס המירבי.

מדרגות מס לגמלאים ומס חלקי על רווחי הון

במידה שאתם סוחרים בשוק ההון או שפדיתם כספים מקופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון יתכן ששילמתם מס ביתר. הבנקים ובתי ההשקעות גובים מכם מס רווחי הון בשיעור של 25% אך במידה שהכנסה השנתית שלכם נמוכה מ- 178 אלף ש"ח, יתכן שאתם משלמים מס רווחי הון מיותר.

מדרגות מס הכנסה 2022

החל מגיל 60 מס רווחי הון של גמלאים הוא בהתאם למס השולי שחל עליהם ולא יותר מ- 25%. במידה ושילמתם מס רווחי הון ביתר, אתם זכאים להחזר מס.

לא ביצעת קיבוע זכויות בפרישה

כפי שראינו מעל, ישנה הטבת מס מיוחדת לפנסיונרים. הכנסה פטורה שיכולה להגיע עד 4,503 ש"ח למי שפרש לאחר שנת 2012 או מי שהגיע לגיל פרישה לאחר שנת 2012.

גם מי שפרש לפני שנת 2012 זכאי לפטור ממס, עליכם לבדוק בתלוש הקצבה שלכם האם אתם מנצלים את הפטור ובמידה שלא, פנו אלינו ונסייע לכם למצות את זכויותכם.

>>>לבדיקת זכאות לקיבוע זכויות

בני זוג? ואחד מכם מקבל קצבה נמוכה?

במידה שלאחד מבני הזוג הכנסה הנמוכה מ- 2,000 ש"ח ניתן להעביר נקודת זיכוי בין בני הזוג, שווי הטבת המס היא 2,600 ש"ח בשנה. חשוב לדעת כי גם במידה שהכנסה של בן הזוג גבוהה מ- 2,000 ש"ח ולאחר קיבוע הזכויות ההכנסה החייבת במס תרד אל מתחת ל- 2,000 ש"ח, תהיו זכאים להעברת נקודות הזיכוי בין בני הזוג.

כך שגם במידה שהיום יש לכם הכנסה שאינה חייבת וטרם ביצעתם קיבוע זכויות יתכן שמילוי טופס 161ד ישפר את מצבכם הכלכלי.

איך מגישים בקשה להחזר מס?

כדי לממש את זכאותך להחזר מס, עליך להגיש דוח בתוך 6 שנים מתום שנת המס שעבורה שולם המס ביתר. לדוגמא: בקשה להחזר מס עבור שנת המס 2016, ניתן להגיש עד ליום 31/12/2022.

>>>לבדיקת זכאותכם להחזר מס

איזה הטבות מס יש לפנסיונרים?

מי שעבר את גיל פרישה, 67 לגברים ו – 62 וארבעה חודשים לנשים זכאי להכנסה פטורה חודשית. הכנסה המירבית עשויה להגיע ל- 4,503 ש"ח. כדי לקבל את הטבת המס יש לבצע קיבוע זכויות. – מידע נוסף

פטור ממס רווחי הון לפנסיונרים

מרוויחים פחות מ- 178 אלף ש"ח בשנה ומשלמים מס רווחי הון בשיעור של 25%. ככל הנראה מגיע לכם החזר מס. החל מגיל 60 מס רווחי הון שחל על פנסיונרים הוא בגובה המס השולי ולא מעבר ל- 25%.

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

החזר מס לפנסיונרים : כנראה שגם לך מגיע by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. הי נדב, מאמר מעניין מאוד.
    כתבת כי "במרבית המקרים, אדם שעובד אצל מעסיק אחד במהלך כל שנת מס, המס שיחושב על ידי המעסיק יהיה מס מדויק וסופי", המשפט הזה אינו נכון ומי שאומר את זה זה לא אני אלא מבקר המדינה.
    במקרים רבים חישוב המס אינו נכון בשל חוסר מידע שעובר מהעובד למעביד (למשל- מצב משפחתי, מצב בריאותי, ילדים, תואר אקדמאי ועוד) ולעתים כתוצאה משינויים שאנו עוברים בחיים (מעבר בין עבודות, יציאה לחל"ת) וכדו'.
    מומלץ לכל מי שמשלם מס להיכנס לסימולטור של מס הכנסה ולבצע סימולציה קטנה. במידת הצורך תמיד ניתן לפנות לאיש מקצוע.
    http://www.globes.co.il/news/article.aspx?did=1001076865

    1. בוקר טוב אוריה,
      הערה נכונה, רצוי שכל אחד יבדוק האם הוא זכאי להחזרי מס. לצערי הסימולטור של מס הכנסה נתמך עדיין רק בדפדפן אקספלורר.

  2. שלום נדב,
    כשכיר, במידה ומופיע לי בתלוש המשכורת פירוט נקודות הזיכוי וסכומים מצטברים לשנת המס, עלי לדווח בכל זאת למס הכנסה, על מנת לקבל החזר מס או שהדיווח כבר מבוצע דרך המעסיק?

  3. שלום נדב,
    כשכיר, במידה ומופיע בתלוש המשכורת שלי פירוט של נקודות הזיכוי וסכומים מצטברים לשנת המס, עלי לדווח למס הכנסה על מנת לקבל את ההטבה במס או שהדיווח מבוצע דרך המעסיק והזיכוי יבוצע אוטומטית בסוף שנת המס?

    תודה.

      1. 1. מי שמפריש כספים מהמשכורת לפנסיה מקבל זיכוי מס?
        2. אם כן, זה גם מבוצע אוטומטית דרך המעסיק והאם ניתן לזהות את הזיכוי
        בתלוש משכורת כ – "ניכוי לסעיף 45א 35%" ?
        3. באילו מקרים, בכל זאת יש צורך בדיווח עצמאי למס הכנסה לשם קבלת החזר
        מס?

        תודה.

        1. ערב טוב כפיר,
          על הפקדה לפנסיה דרך מקום העבודה אתה מקבל אוטומטית זיכוי ממס בתלוש השכר. במידה ותבצע הפקדות נוספות במעמד עצמאי לפי סעיף 47 תידרש לגשת למס הכנסה לצורך קבלת החזר

          ראה גם הטבות מס לשכיר https://pensuni.com/?p=1532

  4. נדב שלום,
    בשנת 2014 פרשתי פרשה מוקדמת מבנק הפועלים.
    קיבלתי מענק פרישה. על חלקו קיבלתי פטור, את החלק החייב פרסתי לשש שנים.

    האם בעת קיבוע זכויות,
    אוכל לוותר בדיעבד על הפטור הנ"ל,
    כדי להימנע מ"קנס פיצויים" של 35%,
    ובכך להגדיל את הסל בחזרה לסך כ-800,000 ש"ח?

    אם זה אפשרי,
    האם זה כדאי/מומלץ?

    הקצבה מקג"מ תהיה כ-8500 ש"ח.
    יש לי חיסכון פנסיוני ב-קג"מ, בפוליסת גמל וגם בקופ"ג לפי תיקון 190.

  5. רק לצורך דיוק המידע, בעלי הכנסות גבוהות העולות על 663,240 ש"ח לשנה (נכון ל-2022) חייבים בתשלום מס יסף בגובה 3%. לכן המ השולי המירבי שעליהם לשלם יהיה 50% ולא 47% כפי שנכתב.

  6. הי נדב
    2 שאלות ברשותך:
    1. האם אין נקודת זיכוי נוספת למי שהוא או בן\ת זוגו אינו עובד והגיעו לגיל 70?
    2. האם מי שיש לו מס יסף צריך להוסיף 3% גם למס רווח הון המקסימלי 25% שיש למי שחצה גיל 60?

  7. הי נדב, אדם שאין לו פנסיה בכלל ואין לו הכנסות מלבד קצבת זיקנה ותיק מניות בבנק. מעל גיל 75.
    יורד דרך הבנק 25% מס רווח הון.
    השאלה היא האם בהחזר מס יש לדווח משהו מיוחד, או אוטומטית מס הכנסה יודע להוריד מס בהתאם למדרגות שכתבת בכתבה: ,10%,14%,20% וכו.
    במילים אחרות, המדרגות האלו חלות אם יש רק הכנסה יחידה מתיק מניות? ומחושבות ע״י מס הכנסה אוטומטית כשמגישים החזר מס,או יש להגיד משהו מיוחד?
    תודה

  8. נדב שלום
    האם אפשר להפקיד לקצבה מזכה לפי סעיף 45א ו47 ולקבל החזר מס מהפנסיה או רק ממשכורת?

  9. 2 שאלות:
    שאלה 1). יש לי פנסיה מ – 2 מקורות: 1). פנסיה ישנה של 5500 ש"ח בערך. 2). פנסיה חדשה של 4500 ש"ח בערך. השנה אקבל פנסיה רק ממרץ (כלומר רק 10 חודשים בשנה זו). בחודשים ינואר ופברואר לא עבדתי ולא היתה לי כל הכנסה.
    יש לי 5.25 נקודות זיכוי.
    לפי חישובי לא אצטרך לשלם מס הכנסה כלל (בדקתי בסימולטור של מס הכנסה).
    השאלה שלי היא האם עלי לפנות למס הכנסה כדי לעשות תאום מס בין 2 פנסיות אלו והאם אקבל כבר עכשיו פטור ממס על הכנסותי ולא אצטרך לשלם עכשיו מס ולחכות לסוף השנה לקבלת החזר?
    שאלה 2). אם אני לא עושה קיבוע זכויות האם אקבל בכל זאת פטור על סכום מסוים מהכנסותי?
    שאלה 3). האם כל התהליכים האלו ניתנים להעשות בצורה מקוונת ולא להגיע פיזית למס הכנסה?

    1. 1. אפשר להגיש כבר עכשיו תאום מס למס הכנסה, בהתאם לדיווח על ההכנסה הצפויה אתה עשוי לא לשלם כלל מס הכנסה
      2. אם לא תעשה קיבוע זכויות, תהייה זכאי רק לנקודות הזיכוי
      3. ניתן לבצע את כל הפעולות דרך המידע האישי של מס הכנסה או דרך מערכת מפל

להגיב על נדב טסלר לבטל

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button