סוגיות מיסוי בביטוח פנסיוניתכנון פנסיוני

שכירים, גם לכם מגיעות הטבות מס

שכירים, גם אתם זכאים להחזר מס בסוף שנה. החיסכון הפנסיוני מקנה לכם הטבות מס בשווי אלפי שקלים על הפקדה לפנסיה, רכישת אבדן כושר עבודה וביטוח חיים.

בכתבות סוף השנה מתמקדים בדרך כלל בהטבות המס לעצמאים. השכירים שמפקידים לפנסיה דרך עבודתם לא מודעים, במרבית המקרים, להטבת המס אותה גם הם מקבלים מידי חודש.

משלמים מס הכנסה? מגיעה לכם הטבת מס

מי שמשלם מס הכנסה ומפקיד לפנסיה מקבל הטבת מס. הטבת המס נקראת זיכוי ממס ולא צריך לעשות דבר כדי לקבל אותה. כבר החודש, כבכל חודש, אפשר לראות את ההטבה בתלוש השכר. כמובן ובמידה ולא משלמים מס הכנסה לא תקבלו הטבת מס על החיסכון לפנסיה.

זיכוי משמעותו, הקטנת מס הכנסה אותו תשלם. התשלום למס הכנסה פוחת ב- 35% מהסכום אותו הפקדת לקרן הפנסיה, לקופת הגמל או תכנית הביטוח.

הטבת המס שמקבלים בהפקדה לחיסכון פנסיוני עומדת על 35% מסכום ההפקדה החודשי, כמובן כפוף לתקרה חודשית שקבע מס הכנסה. בשנת 2020 עומדת תקרת ההכנסה על הפקדה של 7% מהכנסה של 8,800 ש"ח. כלומר על הפקדה עד לשכר של 8,800 שקלים תקבלו הטבה של 35% במידה והשכר שלכם גבוה יותר תקבלו הטבה עד לתקרת השכר.

נניח עובד שמרוויח 12,000 שקלים, ומפקיד מידי חודש 6% משכרו לפנסיה.

תקרהדוגמה
שכר8,800 ש"ח12,000 ש"ח
הפקדה חודשית616 ש"ח720 ש"ח
הטבת מס215.6 ש"ח215.6 ש"ח

בדוגמה הזאת העובד מרוויח מעבר לתקרה, והפקדה החודשית שלו עולה על התקרה החודשית של 616 ש"ח. העובד יקבל הטבת מס רק עד התקרה החודשית. שווי ההטבה החודשית הוא 215 ש"ח. שווי ההטבה השנתית שניתן לקבל על ההפקדה לפנסיה היא 2,587 ש"ח.

במקרה זה מכיוון ושכר העובד עולה על התקרה לא משתלם לו להגדיל את ההפקדה לפנסיה ל- 7%. הגדלת ההפקדה לא תזכה אותו בהטבת מס נוספת.

יש לכם חלקי שכר לא מבוטחים? מגיעה לכם הטבת מס נוספת

במידה ויש לכם שכר לא מבוטח, הכנסה שעבורה המעסיק לא מפקיד לפנסיה, אתם יכולים להפקיד כספים נוספים במעמד עצמאי ולקבל הטבת מס נוספת. במקרה זה לא תראו את הטבת המס בתלוש השכר וכדי לקבל את ההטבה תצטרכו להגיש דו״ח שנתי למס הכנסה.

הטבת המס בהפקדה באופן עצמאי היא הטבת מס מסוג ובנוסף תקבלו הטבת מס מסוג ניכוי לדוגמא חוסך שמשלם מס שולי של 31% יהנה מהטבת מס מסוג ניכוי של 31%, חוסך שנמצא במדרגה גבוהה יותר, יקבל הטבת מס גבוהה יותר.

ניכוי משמעותו, הקטנת ההכנסה החייבת במס. הטבה זאת מקטינה את ההכנסה החייבת במס ואיתה את מס ההכנסה אותו תשלם. שווי ההטבה תלוי במדרגת המס בה הנך נמצא.

בדומה לתקרת ההפקדות שקיימת עבור השכר המבוטח, גם בהפקדות באופן עצמאי קיימת תקרה, תקרת ההכנסה לשכיר עבור ההפקדה כעצמאי עומדת גם היא בשנת 2020 על 8,800 שקלים.

בת הזוג בחופשת לידה? אפשר להפקיד ישירות לחשבון שלה

את ההפקדה באופן עצמאי לא חייבים לבצע לתכנית הפנסיה שלך, אפשר להפקיד את הכספים לתכנית הפנסיה של בן/בת הזוג או אפילו עבור ילדים שעברו את גיל 18. ועדיין לקבל את הטבות המס.

לא רק בחופשת לידה, במידה ויש פער בהכנסה בין שני בני הזוג מומלץ לבצע את ההפקדה על רכיבי שכר לא מבוטח לחשבון בן הזוג עם הקצבה הצפויה הנמוכה יותר.

עוד בנושא זה:

הטבת מס על רכישת ביטוח לאבדן כושר עבודה

אמנם למרביתנו קיים אבדן כושר עבודה במסגרת תכנית הפנסיה או ביטוח אבדן כושר עבודה שהמעסיק רוכש עבורנו לפוליסת ביטוח המנהלים. אך עדיין באפשרותך לרכוש ביטוח לאבדן כושר עבודה באופן עצמאי על חלקי שכר לא מבוטחים ולקבל על כך הטבות מס.

ניקח לדוגמא עובד בעל שכר חודשי של 14,000 ש"ח שמעסיקו מפקיד לו לביטוח מנהלים על  6.5% מהשכר.

שכר חודשיהפקדת מעסיקהפקדה אפשרית מהשכר לביטוחסכום חודשי לרכישת ביטוח
14,000 ש"ח6.5%1%140 ש"ח

באפשרות העובד לרכוש ביטוח לאבדן כושר עבודה עד ל- 7.5% משכרו, במקרה הזה המעסיק מפקיד על 6.5% מהשכר ולכן העובד יכל לרכוש ביטוח אבדן כושר עבודה עד לתקרה של 1% מהשכר. ההוצאה תוכר לו לצורך הטבת מס.

בדומה להטבת המס על הפקדה במעמד עצמאי לפנסיה, גם כאן ההטבה, היא הטבת מס מסוג ניכוי והיא תקטין את ההכנסה החייבת במס בהתאם למדרגת המס שאתה נמצא בה.

בניגוד לרכישת אבדן כושר עבודה, רכישה של מטריה ביטוחית, אינה מקנה הטבות מס לחוסכים.

חשוב לזכור, ברכישת אבדן כושר עבודה הכלול בקרן הפנסיה לא מקבלים הטבת מס.

יש לכם משכנתא? קונים ביטוח חיים? יכול להיות שמגיע לכם הטבת מס נוספת

מעט מאוד הם השכירים שיודעים כי על ביטוח המשכנתא שהם קונים מגיעה להם הטבת מס מסוג זיכוי. הטבת המס הזאת יכולה להגיע עד ל-25% מעלות הביטוח.

גם במידה ובחרתם לרכוש ביטוח חיים (ריסק) לכם או לבת הזוג שלכם תוכלו לקבל עליו הטבת מס. הטבת המס במקרה הזה מותנית בכך שלא ניצלתם את מלא הטבות המס בחיסכון הפנסיוני.

מי זכאי להטבת המס ברכישת ביטוח חיים?

מי שהפקיד במהלך השנה פחות מ- 7% מהתקרה (בשנת 2020 – 8,800 ש"ח) או במצטבר פחות מ-7,392 ש"ח, הפקדות עובד ללא הפקדות מעסיק. יהיה זכאי להטבת מס על רכישת ביטוח החיים.

מה עם הפקדה לקרן השתלמות? היא לא נותנת הטבות מס?

הפקדה לקרן השתלמות לא מקנה לשכירים הטבת מס במועד ההפקדה, בניגוד להפקדה באופן עצמאי. אך שכירים שמפקידים עד לשכר של 15,712 ש"ח נהנים מהטבת מס משמעותית לא פחות – פטור ממס רווח הון. הרווחים על קרן ההשתלמות יהיו פטורים ממס במועד המשיכה בעוד 6 שנים.

>>>קריאה נוספת : איך למשוך קרן השתלמות

רוצים להגיע עם יותר כסף לפנסיה?
רוצים להפסיק לפחד מהחיסכון הפנסיוני?
קורס הפנסיה הדיגיטלי של : פנסיוני להבין את הפנסיה הוא הפתרון עבורכם
כנסו לקורס הפנסיה הדיגיטלי שלנו https://pensuni.com/?page_id=7203

שכירים, גם לכם מגיעות הטבות מס by

נדב טסלר

נדב טסלר, מתכנן פרישה, משמש כסמנכ"ל מקצועי בקוואליטי שירותים פיננסים לשעבר סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, ומנהל המוצר באגף השיווק במנורה מבטחים. מרצה כיום במכללת נתניה ומכללה לפיננסים BDO. בעל הבלוג : פנסיוני, להבין את הפנסיה. לנדב תואר M.A במנהל עסקים מהמכללה למנהל, B.A במנהל עסקים מאוניברסיטת בן גוריון והוא מחזיק רישיון סוכן ביטוח פנסיוני מטעם רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.

תגובות

  1. היי נדב,
    שאלה שלא ממש קשורה לפוסט הנוכחי
    אישה עם קרן פנסיה במבטחים משלמת 600 שח בחודש כעצמאית. הקרן נפתחה לפני 6 שנים ומאז משולמת רציף.
    כיסוי הנכות כ 2500 שח
    יש לה סכרת נעורים מגיל ילדות- והיא רוצה לעלות את ההפקדה ל 1200 שח, וכתוצאה מכך לעלות גם את כיסוי הנכות.
    השאלה: במידה ותהיה החרגה לכיסוי הנכות בגלל מצבה הרפואי, האם ההחרגה תהיה תקפה רק לסכום ההגדלה של כיסוי הנכות או לכל כיסוי הנכות, גם לזה שנרכש לפני 6 שנים?
    שאלה נוספת: במידה ומגדילה את ההפרשה, האם עוד חמש שנים תיחשב כ״בריאה״ בקרן הפנסיה?
    תודה רבה מראש

    1. בוקר טוב נעם,

      אני לא מכיר את המצב הספיציפי הזה, אבל הגדלת הפקדות במעמד עצמאי דורשת חיתום מחדש. סביר להניח שעל הגדלת ההפקדה היא תקבל החרגה על המחלה הקיימת.

      ההחרגה חלה רק על הגידול בכיסוי הביטוחי ולא הביטוח הקודם. גם בעוד חמש שנים לא תסתיים ההחרגה.

  2. לגבי הפקדה לקרן השתלמות במעמד שכיר,
    האם העובד יכול להפקיד ולהנות מפטור על מס רווחי הון, גם כאשר המעסיק לא מוכן להפריש לקרן השתלמות ?

  3. היי נדב,
    לא הצלחתי למצוא בבלוג שלך או בגוגל תשובה ברורה.
    יש לי קרן פנסיה עם הפקדות של כמה שנים. הפסקתי לעבוד ולא אחזור בשנים הקרובות.
    כיום אני מפקיד עצמאית סכום קטן כל חודש (מחשבון הבנק, כלומר כסף נטו).

    אני גם ככה לא משלם מס הכנסה כי אין לי הכנסה, אני מסיק נכון שזה לא משתלם לי?
    אני הרי לא מקבל את הזיכוי ממס.
    בדוחות הרבעוניים אני לא רואה כיצד הכספים "צבועים".
    האם אשלם עליהם מס בעתיד? כלומר מס כפול.

    המון תודה לך על הבלוג הנהדר והידע שאתה חולק!

    1. הי אורן,

      מבחינת קרן הפנסיה מדובר בהפקדות לקצבה מזכה, הפקדות שבעתיד יהיו חייבות במס (ככל ותגיע לקצבה החייבת במס),
      במידה ואתה מעוניין שהכספים יהיו כספי קצבה מוכרת בפרישה – קצבת זקנה הפטורה ממס, ניתן להפקיד אותם לקופת גמל להשקעה.

      1. הבנתי… אני חושב שדי הוטעתי בעניין הזה על ידי נציג הקרן (לא הלמן D:)
        מקריאה בזמן האחרון אני גם מבין שבגלל שאני מפקיד סכום קטן (כ-250 שח בחודש) אז הביטוח הוא בכל אופן לא משמעותי.

        למעשה, אין שום יתרון להשאיר את הקרן פעילה על ידי המשך הפקדה עצמאית.
        זאת קרן ברירת מחדל אז בכל מקרה לא יעלו את דמי הניהול.
        אני צודק?

        תודה וסופ"ש נעים

להגיב על נעם לבטל

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

אולי יעניין אותך גם

Back to top button