דף הבית / חדשות / נקודות עיקריות לפני תום שנת המס

נקודות עיקריות לפני תום שנת המס

עבר עלי שבוע עמוס במהלכו הוצאתי את הניוזלטר לעמיתי מנורה מבטחים, שם אתם יכולים לקרוא בהרחבה על הנושאים שמוצגים כאן (לקריאה) אבל היה חשוב לי לכתוב כאן לפני סוף חודש דצמבר על מספר פעולות עיקריות אותן צריך לבחון לקראת תום שנת המס.

הפקדות עבור בעלי שליטה.

במסגרת תיקון 190 שבוצע השנה ניתן לבצע הפקדות לפנסיה לבעלי שליטה כפי שמבצעים הפקדות לכל שכיר אחר בעסק (למעט עבור רכיב הפיצויים).  המשמעות היא שניתן להגדיל את ההפקדות לרכיב התגמולים עבור בעל השליטה ובכך להגדיל את החיסכון שלו לפנסיה ולהקטין את ההכנסה החייבת שלו בעסק.
התיקון בוצע רטרואקטיבית מתחילת השנה כך שניתן להשלים את ההפקדות לבעל השליטה מתחילת השנה.

הפקדות סוף שנה לעצמאים לקרן הפנסיה ולקרן ההשתלמות  

עצמאים יכולים לבצע הפקדות לחיסכון פנסיוני ולקרן השתלמות בסוף שנה וליהנות מהטבות מס בשווי אלפי שקלים. מלבד הטבת המס, החיסכון בקרן ההשתלמות פטור ממס רווחי הון.

לדוגמא:

עצמאי בעל הכנסה שנתית של 200,000 ₪ .

תקרת הפקדה

הפקדה

הטבת מס

שיעור הטבת מס

קרן פנסיה

16%

32,200 ₪

4,872 ₪

32%

קרן השתלמות

7%

14,000 ₪

2,700 ₪

19%

לשימושכם מצורף קישור לסימולטור לצורך חישוב הסכומים המוכרים במס,  אותם ניתן להפקיד לקרן הפנסיה ולקרן ההשתלמות – לכניסה

פנסיית חובה – אל תשכחו את העובדים החדשים בעסק

בניגוד לשתי הפעולות הקודמות אותן ציינו שהן פעולות וולונטריות המגדילות את החיסכון של בעל העסק, הפקדות מתוקף צו ההרחבה הן חובה.

עובדים שהתחילו לעבוד בעסק ולהם הסדר פנסיוני קודם, קיימת חובה לבצע עבורם הפקדות לפנסיה תוך שלושה חודשים מתחילת העבודה או בתום שנת המס, המוקדם מבין השניים.

לדוגמא: עובד שהתחיל את עבודתו בחודש נובמבר 2012 ויש ברשותו הסדר פנסיוני קודם, יש להתחיל את הפקדות לפנסיה עבורו לפני סוף שנת המס ולבצע את הפקדות עד חודש ינואר 2013.

עובד שהתחיל באותו המועד, אך אין ברשותו הסדר פנסיוני קודם, ניתן להמתין שישה חודשים בטרם מתחילים לבצע עבורו את ההפקדות לקרן הפנסיה.

יש לכם שאלות נוספות ? אני ממתין לכם בעמוד פייסבוק או בדף צור הקשר.

נקודות עיקריות לפני תום שנת המס by

אודות נדב טסלר

נדב טסלר, בעל רישיון משווק פנסיוני, משמש כמנהל מוצר באגף השיווק במנורה מבטחים פנסיה וגמל והעורך הראשי של אתר פנסיוני.

Check Also

מכתבים למערכת

איך למשוך את הכסף מקרן פנסיה (ולא לשלם מס)

סיימתי לעבוד, האם אני יכל למשוך את כספי קרן הפנסיה מבלי לשלם מס למדינה?

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. (*) שדות חובה מסומנים

נגישות
סגור